Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные социальные и имущественные налоговые вычеты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
При этом общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных … представить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговой инспекцией.
На третьего и всех последующих несовершеннолетних детей – по 3000 р. Вычет увеличивается вдвое, если человек является одиноким родителем или опекуном ребёнка.
Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя
Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях.
Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.
Оформить вычет на медицинское обслуживание можно в подразделении Федеральной налоговой службы, а также через работодателя. Для этого придется в установленный срок сдать декларацию 3-НДФЛ, представить в налоговую справку о доходах (форма 2-НДФЛ), копию договора с медицинским учреждением об оказании услуги, квитанции, справки и другие документы, которые могут стать подтверждением факта оплаты услуг медиков.
- На медицинское обслуживание (включая дорогостоящее лечение), причем перечень медицинских услуг, расходы на которые подлежат компенсации, должен быть утвержден Минздравом. Мало того: оказывать помощь могут только специалисты, прошедшие специальную подготовку, врачи, работающие в государственных или частных медучреждениях, имеющих соответствующие лицензии и работающие на легальных основаниях.
- На покупку лекарственных препаратов, в том числе дорогостоящих. В этом случае работник, уплативший налог с физлиц имеет право вернуть часть средств, потраченных на покупку медицинских препаратов, рекомендованных лечащим врачом. Перечень этих препаратов, между тем, также утверждается на самом высоком уровне – правительством Российской Федерации.
- На уплату страховых взносов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.
Еще одна группа вычетов – стандартные. Данный вид вычетов – это некая налоговая привилегия, уменьшающая налогооблагаемую базу на фиксированную сумму. Такие вычеты полагаются некоторым группам лиц (пострадавшим от радиации, инвалидам, Героям и т.д.). Также право на такую налоговую поддержку имеют люди с детьми.
В сумме она все равно возвращает 156 тысяч (неважно, есть дети или нет), так как это предельный размер налога, который был удержан за год. Большую сумму государство просто не может отдать – деньги предоставляются только из ранее уплаченных средств.
На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей. Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.
Если эти взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет ему не предоставляется.
Максимальная сумма налогового вычета за расходы на обучение детей составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка.
Вычет в размере 1000 рублей производится на каждого ребенка: в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.
26. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты
Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.
Имущественный налоговый вычет предоставляется как на приобретение имущества, так и на его продажу при определенных условиях.
Напомним, что порядок получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ на лечение установлен … супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного пп. 3 п. … подтверждения своего права на получение социального налогового вычета вторым супругом может быть … разъяснений чиновников по вопросу предоставления социальных налоговых вычетов.
Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения.
Как получить социальный налоговый вычет
Аналогично происходит и с социальными вычетами (за лечение, обучение), поэтому никакой ошибки в Вашей декларации нет. Сумма к возврату не меняется, но при этом увеличивается остаток по квартире, переходящий на следующий год.
Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года.
Расчет к приложению 5 Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпункта- ми 4 и … Федерации Предназначен для расчета сумм социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 и 5 … приложении теперь кроме стандартных и социальных налоговых вычетов указываются данные по инвестиционным налоговым …
В этой статье мы рассмотрим, что такое налоговый вычет, в каких случаях предоставляется, как рассчитывается и как этот вычет оформить.
При заключении договора … болезней также добровольное страхование жизни, социальный налоговый вычет, в соответствии с подпунктом 4 … условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, кем из … в рассматриваемом случае права на социальный налоговый вычет за обучение не противоречит нормам …
Справки. На последующих листах Справки заполняются поля «ИНН», «КПП», «Стр.», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)», «наименование налогового агента», «Код вычета», «Сумма вычета». Остальные поля заполняются прочерками.
Вычет на лечение, как свое, так и ближайших родственников (супруга, родителей и несовершеннолетних детей). Но лечение должно проходить в медицинских центрах или у ИП, имеющих соответствующую лицензию и осуществляющих медицинскую деятельность в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ.
Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.
В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс. – на третьего и каждого последующего ребенка) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.
К расходам, включаемым в профессиональный налоговый вычет для всех категорий налогоплательщиков, относятся также суммы налогов, предусмотренных действующим налоговым законодательством для указанных видов деятельности (за исключением НДФЛ), начисленные либо уплаченные им за налоговый период.
Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.
Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет. Претендовать на налоговые вычеты вправе каждый гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые налогом в 13%.
Получается такая математика, что если супружеская пара купила в ипотеку дорогую квартиру, например, ценой 15 000 000 рублей, то вместе они могут получить 1 300 000 рублей возврата НДФЛ (если официально трудоустроены и получают белую зарплату)? 260 000 рублей каждый за потраченные на первый взнос (он, например, был 5 000 000 рублей) и еще по 390 000 рублей каждый с ипотечных платежей?
Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется).
Документы для получения налогового вычета — какие нужны?
Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.
Полученный доход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен на сумму налогового вычета. Оставшаяся после вычета сумма доходов называется налогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентами РФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.
В ст. 219 (п. 1) НК РФ чётко обозначены организации, при оказании благотворительной помощи которым можно получить налоговый вычет. К таковым относятся:
- благотворительные организации;
- религиозные организации (исключительно при пожертвовании на уставную деятельность);
- социально ориентированные некоммерческие организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на создание или пополнение целевого капитала).
Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Иными словами если вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% от суммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб.
Условия для получения социального вычета на обучение
Например: квартира куплена в 2017 году за 2 млн.руб., а продана в 2019 году за 3 млн.руб. Минимальный срок для того, чтобы не платить налог, еще не наступил.
По авторским вознаграждениям за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати и произведений архитектуры и дизайна вычет предоставляется в размере 30% от дохода. При исчислении налога вы можете уменьшить авторское вознаграждение либо на сумму документально подтвержденных расходов, либо на профессиональный вычет в пределах норматива.
При определении размера налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов.
Профессиональный налоговый вычет – эта сумма всех документально подтвержденных затрат, связанных с выполнением работ по гражданоско-правовому договору (например, стоимость израсходованных материалов).
Лимиты по имущественным налоговым вычетам
В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.
В данной декларации физическое лицо указывает сумму дохода и рассчитывает налог, который должен быть перечислен в бюджет.
Имущественный налоговый вычет
Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Налоговый и отчетный периоды. Особенности исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль организаций. Любой гражданин РФ, получающий официальный доход или иные выплаты, которые облагаются тринадцатипроцентным налогом, имеет право на льготные вычеты. Используя данное государством право, трудящийся человек тем самым уменьшает сумму налога, а также может возвратить часть расходов, понесённых при покупке медикаментов, недвижимости или получении образования. Какие налоговые вычеты сейчас актуальны?