Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому положен налоговый вычет на квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.
Сколько НДФЛ вернут от налогового вычета
Начиная же с 2014 года каждый из супругов при приобретении недвижимости как в общую совместную, так и долевую собственность вправе заявить НВ в размере фактически произведенных затрат на покупку. Т.е. в вашем случае это 260 000 на человека.
В отношении вопроса о том, может ли получить НВ супруга, выступающая по кредитному договору поручителем, финансовым ведомством однозначного ответа представлено не было. Что можно сделать в данном случае?
Будущий новосел, чтобы получить законное право на налоговый вычет при покупке жилья, непременно должен:
- Быть налоговым резидентом РФ;
- Иметь белый доход, облагаемый налогом 13%;
- Построить, либо купить недвижимость в РФ.
Чтобы получить на сегодняшний день налоговый вычет надо:
- Купить жилье;
- Построить собственный дом;
- Купить участок земли под купленным домом или же для постройки на нем жилого здания;
- Погасить все ипотечные проценты, либо по каким-то кредитам, полученным именно для рефинансирования займов на покупку недвижимости.
Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность.
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли
Еще одна характерная категория — индивидуальные предприниматели на упрощенке или патенте. Они платят налоги по особой схеме и от обычного подоходного налога освобождены. Поэтому и права на налоговый вычет при покупке жилья не имеют.
Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы.
Жилье, которое удалось купить до момента выхода на пенсию по возрасту. Гражданин может не дожидаться начала следующего года, а сразу обращаться в налоговую с перечнем документов.
Применить льготу по налогу с доходов физлиц по купленной или построенной для дальнейшего проживания недвижимости могут исключительно резиденты РФ, у которых в течение года формируется база для взимания в бюджет 13% НДФЛ. Резидентом признается лицо, находящееся в пределах границ России более 183 суток в течение двенадцати последовательно идущих календарных месяцев.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году
Мы с женой купили квартиру стоимостью 5 700 000 руб. в ипотеку в этом году, хотим воспользоваться материнским капиталом для погашения ипотеки. Получается, что при его использовании, я не могу получить возврат налога на квартиру.
Чтобы воспользоваться возможностью возмещения налогового вычета от покупки квартиры пенсионерами, допускаются дополнительные доходы пенсионера. Договор о приобретении имущества заключен между близкими родственниками, к которым относят: родители, супруги, дети.
Иные расходы в 2016 году, как и ранее, учитываться не будет. Государством поощряются только самые необходимые расходы, без которых невозможно создать комфортабельную обстановку.
Все доходы физлиц, поступившие им в любой возможной форме, по положениям ст. 208, 209 НК РФ подлежат обложению НДФЛ в размере 13%. То есть, из 100 руб. дохода, выплаченного гражданину, 13 руб. государство забирает себе в фискальной форме.
Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.
Налоговому вычету подлежит сумма, не превышающая 2000000 рублей. Покупателю вернут 13% от этой суммы, что в пересчете составляет 260 тысяч рублей. Заявление на возмещение имеют право подавать как муж, так и жена.
Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ.
Налоговым вычетом называется частичный возврат налога, перечисленный с доходов физического лица. Согласно законодательству, с каждого работающего россиянина ежемесячно удерживается 13% с заработной платы. Сюда не входит часть дохода в виде алиментов. Те, кто стал владельцем жилой недвижимости, вправе получить назад возврат НДФЛ при покупке квартиры или определенный период его не перечислять.
Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.
Это фактически все лица, которые находятся на российской территории не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, т.е месяцы должны идти не прерывно.
Если же собственник один, то вычет вы можете получить с максимально допустимой суммы 2 000 000, т.е. 260 000 за объект, а также вычет с ипотечных процентов.
Это правило прописано в действующем законодательстве и используется с целью предоставления гражданам хорошую возможность несколько улучшить, либо купить собственное жилье, своего рода мотивация от государства для большей волатильности рынка недвижимости.
При покупке квартиры или дома вам вернут 13% (ставка налога на доходы физических лиц) от подтвержденных документами расходов — в пределах до 2 миллионов рублей. То есть до 260 тысяч. Новостройка у вас или вторичное жилье — значения не имеет.
Раньше правила были строже: ежели купленное жилье стоило меньше 2 млн., остаток вычета сгорал. Но потом законодательство подправили.
Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.
Основные правила и условия предоставления указаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Статья рекомендуется к ознакомлению перед покупкой квартиры и принятием решения о получении льготы.
Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.
Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.
Документы необходимые для налогового вычета на квартиру
При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб.
Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.
Под доходами для описываемых целей подразумевается не только заработная плата, но и поступления по договору гражданско-правового характера, прибыль индивидуального предпринимателя на основном режиме налогообложения. То есть, любая экономическая выгода физлица, поступившая к нему деньгами, а также в материальной форме и подпадающая под ставку подходного налога в 13%.
Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет.
При распределении вычета (далее по тексту НВ) между супругами, находящимися в официально зарегистрированном браке, основополагающую роль играет вид собственности, в которую оформлена приобретенная недвижимость, а также год оформления права собственности (далее п/с) на нее.
С процентами по ипотеке так. Вы можете просить с них вычет каждый год, пока не выберете всю сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий.
Последние изменения и свежие новости
Операции с жилой недвижимостью между гражданами, состоящими в близком родстве, не признаются объектом приложения для описываемой льготы. В частности, налоговый вычет при покупке квартиры у родителей их детьми не положен. Законодательство относит их к категории близких родственников, соответствующих понятию взаимозависимых (аффилированных) лиц.
К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.