Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение ндфл при строительстве дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов. Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.
По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ.
К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.
Порядок получения налогового вычета
Ошибочно полагать, что если, допустим, на возведение коттеджа истрачено 5 млн. руб., государство все пять миллионов вернет. Нет.
Многие из нас мечтают жить в отдельном доме за городом: чистый воздух, тишина и покой вокруг. Наконец, мечта сбылась и построен дом, но расходы немного омрачили радость от ее осуществления. После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.
Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет
При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.
Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.
Величина вычета за строительство дома определяется, как и остальные виды подобной льготы. Так вы вправе возвратить до 13% расходов, однако, такая сумма не должна быть больше вычета с 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Возмещённая сумма никак не может превосходить потраченную.
Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.
По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2017 года.
Неотъемлемым условием для получения вычета считается процедура оформления жилья в собственность. Кроме того, обратиться в налоговую инспекцию разрешается по окончании периода, за который существует право на рассматриваемую привилегию. Если помещение в собственность уже оформлено, но нет желания ждать окончания этого периода, за вычетом есть вариант пойти и к собственному нанимателю.
Приобретение недостроенного здания и достройка его. По документации подобного рода дом должен проходить как объект неоконченного строительства.
Пояснение: если строительство жилого помещения было после 2014 года, то обратиться можно не раз, но при условии, что ремонт или достройка произведена едино кратно в тот промежуток времени, когда человек, владеющий жилым помещением, планирует обратиться в соответствующие органы.
Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:
- По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
- оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
- оплата необходимых строительных материалов;
- расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
- расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
- оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
Мы уже рассказывали о том, как можно вернуть налог за покупку готовой недвижимости. Но многих интересует вопрос: реально ли получить налоговый вычет при строительстве дома? Да, вернуть часть средств можно, но есть нюансы, о которых мы поговорим ниже.
Налоговый вычет на строительство дома – это компенсация финансов, перечисленных в госказну во время его постройки в качестве НДФЛ.
Получить средства позволяют только за постройку жилого дома, в котором возможна регистрация (прописка) жильцов. Чтобы компенсировать расходы, недостаточно заявить о них устно – собирайте квитанции и чеки, подтверждающие траты. Построить дом на дачном участке тоже можно, но для оформления вычета следует оформить его в собственность и сделать пригодным для прописки жильцов.
Налоговый вычет на строительство дома – это компенсация финансов, перечисленных в госказну во время его постройки в качестве НДФЛ.
Порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома следующий:
- Сбор необходимых документов, справок, чеков.
- Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
- В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
- Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.
Получение налогового вычета при строительстве дома
Не все расходы по возведению дома будут возвращены государством, а лишь их часть. Перечень затрат четко определен и расширению не подлежит.Нередки ситуации, когда гражданин в течение одного отчетного года обращается за получением вычета на приобретение объекта, а затем начинал ремонтные работы. После этого при подаче документов на оформление выплаты за ремонт сотрудники ФНС ему отказывали. Это неправомерно.
Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.
Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.
Возврат подоходного налога при строительстве дома
Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом. Для возврата НДФЛ необходимо собрать все квитанции и чеки, которые подтвердят расходы на строительство. Подтвердить услуги с физическими лицами следует копиями договоров, расписок или документов о переводе средств при безналичном расчете. Сотрудничество со строительными компаниями подтверждается тоже копией договора, копиями платежных поручений, приходно-кассовых ордеров.
В статье 23 вышеуказанного документа есть ответ: возврат подоходного налога при строительстве дома – после того как на него получены права, их засвидетельствования в Едином государственном реестре недвижимости.
- по окончании периода для возврата налогов;
- не позднее 3 лет с того дня, когда владелец подал документы в налоговые органы;
- неограниченно во времени.
В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей.
Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?
Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:
- Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
- Заявитель не является налоговым резидентом.
- Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
- Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
- Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
- Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
- Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
- Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.
Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.
Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.
Предоставить документацию на возврат внесенного ранее налога имеет право не только непосредственно собственник жилья, но и любой из его семейства: жена, совершеннолетние дети, опекуны. В этом случае оформляется документ, где прописываются доли возврата налога, не зависящее от имеющегося размера той части собственности на данное строение, которая прописана в ЕГРН.
Подать заявление на возврат НДФЛ можно на протяжении трех лет с момента регистрации дома в собственность.
Чтобы воспользоваться правом и компенсировать часть уплаченных в казну средств, необходима дальнейшая регистрация собственника в новом жилом помещении. Законодательством не предусмотрены какие-либо налоговые уступки, если правом регистрации данное жилье не наделено. Это положение прописано в Письме № 03-04-05/27085, утвержденном Министерством финансов РФ.
В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.
К заявителю на предоставление денежной компенсации предъявляются определенные требования:
- Он должен иметь гражданство России и длительность его проживания в стране не может быть меньше 183 дней.
- Физическое лицо должно ежемесячно вносить в казну денежную сумму в размере 13% от заработной платы.
Вычет при покупке покупке земли и ИЖС – что это?
Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.Процесс оформления регулируется Главой 23 НК РФ, а также Письмами Министерства финансов РФ под номерами 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.
Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.
Возврат 13 процентов налога при строительстве дома: как быстрее вернуть НДФЛ
Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:
- Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
- Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.
Если в налоговом периоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остаток переносится на следующий год и далее.
Плюс 2 миллиона за расходы по строительству. Однако чтобы оформить вычет за ипотеку, важно брать именно целевой кредит, а не потребительский.
Похожие записи: