Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ребенка 2017». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Предположим, Иванов И.И. ежемесячно получает заработную плату в размере 45 000 рублей. У него есть 2 детей: одному ребенку 14 лет, второму — 16 и он является инвалидом.
И применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц.
Налоговые вычеты на детей в 2019 — 2020 году
В июне сумма начисленного дохода с начала года составит 360 000 руб. (180 000 + 60 000 х 3 мес.), и вычет в этом месяце предоставлен уже не будет.
Тогда ему следует самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию, и на основании налоговой декларации и подтверждающих документов можно будет вернуть переплаченный налог. Подать заявление в налоговую инспекцию на возврат налога можно в течение 3 лет с даты его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Семья с ребёнком-инвалидом имеет право получать вычет в размере 12 000 ₽ в дополнение к стандартному вычету (такой вычет получают родители и усыновители, в случае с опекунством и попечительством он составляет 6000 ₽). Соответственно, выгода в месяц тогда составляет 1560 ₽ (780 ₽ для опекунов).
Налоговый вычет — это возврат излишне уплаченного налога в связи с произведёнными расходами, например на покупку квартиры, на лечение, на обучение. Есть ряд вычетов, связанных с детьми.
И применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц. То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.п.
В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.
То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.
При определении размера льготы, имеет значение число и здоровье детей, которое считается в хронологическом порядке по факту рождения.
На данный момент все характеристики и положения налогового вычета на детей описаны в статье 218 налогового кодекса Российской Федерации.
Стандартный вычет. Данный вид льготы не привязан к осуществлению родителем каких-либо расходов, как, например, в случае с социальными, при которых происходит оплата лечения или обучения ребенка.
При достижении старшим ребенком совершеннолетия, на последующих предоставляются вычеты так же как и до этого события. То есть, если у работающего человека 3 ребенка и первенцу исполнилось 18 лет, то он может получать вычеты на 2-го ребенка 1400 рублей и 3-го — 3000 рублей.
Эта льгота исчисляется нарастающей суммой с начала периода. При этом существует ограничение, и вычет на ребенка в 2016 году предельная величина составляет 350 000 р. То есть если у работника общая сумма доходов превышает этот установленный лимит, то с месяца этого события льгота перестает действовать.
Налоговый вычет на ребенка в 2017 году будет составлять сумму от 1400 до 12000 рублей:
- По 1400 рублей для первых двоих детей в семье,
- По 3000 рублей для третьего и всех родившихся после него детей,
- 6000 рублей — на любого ребёнка инвалида до 18 лет или на ребёнка-инвалида первой и второй группы до 24 лет, если он обучается в учебном заведении. Такая сумма положена опекунам, попечителям и приёмным родителям.
- 12000 рублей — для аналогичной ситуации, но у родных родителей ребёнка-инвалида или его усыновителей.
В 2015 году налоговый вычет на детей предоставлялся до того месяца, когда доход, который облагается по ставке 13%, превышал 280 000 рублей, в 2016 году эта цифра изменилась на 350 000 рублей.
Работодатель, обычно, самостоятельно подает нудные данные в налоговую службу для того, чтобы оформить вычет на детей работника. С указных сумм в таком случае не будет удерживаться налог.
Вычет на детей может получить любой родитель, если у него есть ребенок, которому нет пока 18 лет, и он является иждивенцем, либо усыновленный или находящийся под его опекой или попечительством.
До месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, действует до месяца. Доход же должен превышать 350 тысяч рублей.
Он представляет собой сумму, на которую снижается налогооблагаемая база при исчислении НДФЛ у работника со ставкой налога в размере 13 %. Это очень важный момент, так как он не распространяется при налогообложении на другие доходы.
Сумма вычета на обучение за год составляет 50 000 руб. на каждого ребенка, при этом в общую сумму социальных вычетов, предоставляемых гражданину (120 000 руб.), указанная сумма не включается.
Что касается двойного вычета на ребенка
Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Для всех видов вычета, вне зависимости от основания их возникновения, законодательством установлены общие условия их получения. К данным требованиям относится наличие статуса резидента РФ (пребывания на территории РФ свыше 183 дней в году) и получение в периоде, за который будет предоставляться льгота, дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
Чтобы обзавестись подобным правом в 2017 году, изначально придётся написать специальное заявление на имя работодателя. В нём и будет указываться желание обзавестись правом получения налоговой льготы. Обычно отмеченное заявленное составляется по предоставляемому всем желающим образцу. Оо находится в отделе кадров или бухгалтерии любой организации.
Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.
Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
А знаете ли вы, что вы имеете право каждый месяц вычет по начисляемому вам НДФЛ? Это стандартный налоговый вычет на детей. Регулируется он статьей 218 Налогового кодекса РФ.
Среди множества стандартных налоговых вычетов, на которые могут рассчитывать уплачивающие налог на доход физических лиц россияне, помимо вычета на образование или приобретение недвижимости, есть и налоговый вычет на ребёнка. В 2017 году он продолжает своё действие, узнаем об этом более подробно.
Самое интересное в системе налоговых вычетов то, что она предусматривает лимит заработной платы, по достижении которого налоговый вычет на ребенка в 2017 году перестанет начисляться.
Суммы и порядок представления налогового вычета на детей рассматривается в статье 218 Налогового кодекса России. Применительно к вычетам на малыша – сумма, с которой 13 процентов подоходного налога не удерживается. Каждый из родителей малыша имеет право на получение налогового вычета на детей. Сюда же можно отнести опекунов, приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок.
При этом следует помнить, что размер стандартной льготы на третьего новорожденного предоставляется вне зависимости от наличия вычетов по НДФЛ на двух первых детей, то есть, если по каким-то причинам, к примеру, возрастной предел, первым двум не полагается льгота, то третий ее получает в размере 3 000 рублей.
С 1 января 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида изменился в большую сторону с 3 000 до 12 000 рублей. А попечителям, опекунам и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.
Например, доходы Иванова А.А. согласно справки 2-НДФЛ за январь — 35 000, за февраль — 40 000, за март — 55 000, за апрель — 28 000, за май — 200 000, за июнь — 55 000 и так далее.
Если налогоплательщику в течение года не были предоставлены вычеты на малыша, ли же были выданы, но не в полном объеме, то у него есть шанс вернуть уплаченный налог в следующем году, если в налоговую инспекцию он подаст декларацию и нужные документы.
Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство. Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.
Чтобы как можно более правильно рассчитать точную сумму налогового вычета на ребёнка в 2017 году, необходимо учитывать некоторые новые особенности действующего закона РФ, что поможет более точно осуществить сам процесс.
В 2017 году использовать стандартный вычет на несовершеннолетнего доступно получить трудоустроенным гражданам или налоговым резидентам РФ:
- Родным папам/мамам и их супругам – мачехам или отчимам;
- Приемным – усыновителям, опекунам, попечителям;
- Родителям, находящимся в разводе или не состоящим в официальном браке, но обеспечивающим малыша материально.
Кто может получить налоговый вычет на ребенка
Итак, основными критериями для уменьшения подоходного налога являются:
- Наличие детей;
- Официального места работы с белой зарплатой;
- Размер полученного суммарного дохода.
Возврат денег доступно получить:
- Обратившись к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими наличие детей;
- Через налоговую.
Гуков представил справку с предыдущего места работы о полученном доходе, который составил 180 000 руб. На новом месте работы ему установлен оклад в размере 60 000 руб.
Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.
Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета
Любая детская льгота или налоговый вычет может предоставлять ему до момента достижения 18 лет. В момент совершеннолетия они в одночасье прекращаются. Правда, стоит рассказать о некоторых исключениях. Существует категория детей-инвалидов, которые после 18 лет продолжают процесс обучения и фактически считаются студентами.
Для дорогостоящего лечения размер льготы неограничен и предоставляется в полной сумме понесенных затрат.
Работники и работодатели нередко забывают, что каждому сотруднику положен “вычет на ребенка”. Это значит, что определенная сумма зарплаты в зависимости от порядка и количества детей или приемных детей не будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).