Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчеты между резидентом и нерезидентом». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов.
Фактически все нужные операции можно было проводить только через «уполномоченные банки» России. То есть человек даже не мог получить зарплату или гонорар, минуя российский банк.
Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.
Возможен ли валютный заем между резидентами?
Полномочиями осуществления контроля за правомерностью проведения валютных операций наделены следующие органы Российской Федерации:
- Центральный банк РФ;
- Федеральные органы исполнительной власти РФ, уполномоченные осуществлять указанный контроль;
- Агенты валютного контроля. В свою очередь последние могут выступать, как специально уполномоченные на проведения контролирующей деятельности банки РФ, так и профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- Корпорация государственного значения «Банк развития и внешнеэкономической деятельности».
При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты Российской Федерации, указанную в поручении на покупку иностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностранной валюты. В случае уменьшения суммы валюты Российской Федерации, ранее указанной в поручении на покупку иностранной валюты, течение срока не прерывается.
Кредиты (займы) в валюте Российской Федерации предоставляются резидентами физическим лицам — нерезидентам в безналичном порядке. Кассовые операции по счетам типа «К», «Н» осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций, установленным Банком России. При этом для официальных представительств лимит рублевой кассы не устанавливается.
Обратите внимание! Правила, по которым на территории РФ производятся наличные расчеты как в национальной, так и в ИВ, установлены указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У (далее — указание № 3073-У).
Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.
Расчеты в иностранной валюте на территории РФ проходят в режиме особого контроля со стороны закона и государства.
Однако такой вывод является спорным. По нашему мнению, вопрос о возможности проведения наличных расчетов между юридическим лицом — нерезидентом и физическим лицом — резидентом остался нерешенным.
НК РФ). Налоговый нерезидент платит налоги только с доходов от источника в РФ. Однако не спешите терять статус налогового резидента, если вы имеете доходы из источников в России.
В рамках законодательства указанные выше органы имеют право проводить следующие действия:
- проводить проверки законности действий резидентов и нерезидентов в части соблюдения валютного законодательства, а также полноты предоставленных последними учетных данных;
- истребовать документы, связанные с осуществлением валютных операций, а также ведомостей относительно открытия и ведения банковских вкладов;
- выносить предписания, в которых отражается суть выявленных нарушений и требования по их устранению;
- применять меры, в частности привлечения к предусмотренной законом ответственности лиц, совершивших выявленные в ходе проверки нарушений.
Расчеты по таким сделкам, а особенно по сделкам купли-продажи квартир, домов и земельных участков, очень часто осуществляются посредством банковской ячейки. Содержит ли валютное законодательство Российской Федерации ограничения на осуществление денежных переводов без открытия счета между нерезидентами в валюте Российской Федерации при осуществлении денежного перевода из Российской Федерации (в Российскую Федерацию)?
Таким образом, сделка с нерезидентом, если расчеты по ней произведены не через расчетный счет в уполномоченном банке, может привести к серьезным финансовым потерям, и поэтому, участникам таких сделок важно понимать: с кем они будут заключать договор и каким образом будут производиться расчеты.
Одновременно законодатель предусмотрел и ряд изъятий из установленного запрета. Что касается валютных операций между резидентами за пределами РФ, эти исключения перечислены в п. 6.1 ст. 12 закона № 173-ФЗ.
Внимание! Платежи принимаются только с номеров, оформленных на физ.лицо. Услуга доступна для абонентов Актив, Кселл и Билайн.
Соответственно, возникает вопрос, правомерно ли осуществление денежных переводов без открытия счета между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации?
РАЗРЕШЕН ЛИ НАЛИЧНЫЙ РАСЧЕТ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТОМ И НЕРЕЗИДЕНТОМ РК ЗА УСЛУГИ ПО МЕЖДУНАРОДНОЙ ПЕРЕВОЗКЕ?
Соответственно, возникает вопрос, правомерно ли осуществление денежных переводов без открытия счета между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации?
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
15.3. Валютные операции резидентов и нерезидентов
Физические лица — нерезиденты вправе зачислять на свои счета типа «Ф» наличную валюту Российской Федерации только по основаниям зачисления денежных средств на счет типа «Ф» при предоставлении документов, подтверждающих происхождение денежных средств.
Расчеты в валюте Российской Федерации могут осуществляться нерезидентами через счета банков — нерезидентов типа «К», «Н» в соответствии с режимами счетов типа «К», «Н». Уполномоченные банки открывают банкам — нерезидентам счета в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Банком России.
Статьей предусмотрено, что покупка или продажа валюты иностранного государства, а также чеков, может производиться только через специально уполномоченные банковские учреждения РФ.
Исключение — граждане РФ, которые непрерывно живут за пределами страны не менее года (П. 6 части 1 статьи 1 ФЗ «О валютном регулирование и валютном контроле» ) .
В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.
Расчеты с нерезидентами в рублях
При компенсации и оплате командировочных при выезде за пределы России по служебной необходимости, а также при возврате подотчетным лицом части неизрасходованного аванса.
Некоторые комментаторы полагают, что теперь необходимо представлять в российскую налоговую каждый квартал полный перевод легализованных (или апостилированных) банковских выписок, заверенных у нотариуса.
Необходимо учесть, что данное определение понятий резидент и нерезидент, относится только к сфере законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. В области налогового законодательства понятие нерезидента Российской Федерации определяется несколько иначе.
Ответы государственных органов на конкретные вопросы граждан и организаций по различным отраслям деятельности.
Вопросы-ответы включаются в ИС «ПАРАГРАФ» в неизменном виде в соответствии с оригиналом, что позволит Вам ссылаться на них при возникновении ситуаций, требующих подтверждений и обоснования Вашей позиции (при взаимодействии с государственными органами в том числе).
Совершая валютные операции, в частности получая от нерезидентов оплату за товары, работы или услуги наличными, предприниматели, по мнению валютных контролеров, нарушают ч. 3 ст. 14 Закона № 173-ФЗ.
В отношении физлиц действуют особые правила: они вправе производить перечисленные в п. 3 ст. 14 закона № 173-ФЗ валютные операции наличными (например, дарение валюты супругу или ее передачу по завещанию, покупку монет для коллекции нумизматами и др.).
Валютные операции, резидент-физ.лицо с нерезидентом-организацией. Как оформить валютные операции резидента-физлица с нерезидентом-организацией? Читайте об этом в нашей статье.
К сожалению, по состоянию на середину 2016 года, в законодательстве России нет четкого определения понятия «постоянного проживания за рубежом». Поэтому оно определяется подзаконными актами.
Осуществление операций, запрещенных валютным законодательством РФ, образует состав административного правонарушения, предусмотренные ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Ответственность по этой статье серьезная: штраф от 3/4 до полного размера суммы незаконной валютной операции.
А если нет, то, казалось бы, и отчитываться ни о чём не должны перед российскими налоговыми органами. Если налоги с прибыли из-за рубежа платить не должен, то зачем отчитываться? Однако у законодателя другая логика.
Российские компании и предприниматели вправе заключать трудовые и гражданскоправовые договоры с иностранцами. Вместе с тем наличную оплату труда, товаров, работ или услуг органы валютного контроля нередко оценивают как нарушение валютного законодательства. Но и они могут ошибаться.
Как оформить валютные операции резидента-физлица с нерезидентом-организацией
Законодательство РФ характеризует валютного нерезидента следующими признаками:
- российские подданные, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации более года, в том числе на основании выданного зарубежными странами ВНЖ;
- подданные РФ, которые находятся на территории другой страны более 365 дней и имеющие рабочую или учебную визу, срок которых составляет минимум 1 год;
- учреждения, не являющиеся юридичекими лицами и организованные согласно законам других стран;
- международные организации, включая их филиалы в РФ;
- другие лица, которых российское законодательство не относит к резидентам.
При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.
Таким образом, несмотря на то, что вы не обязаны платить налоги в России, поскольку не проживаете на её территории и не ведёте коммерческой деятельности, а только являетесь гражданином, у вас всё равно есть обязательства отчитываться перед налоговой. Просто потому, что вы на пару недель в году приезжаете навестить свою бабушку или ещё зачем-то.
Наши клиенты получают всестороннюю поддержку и защиту своего бизнеса. На вас будет работать команда профессиональных бухгалтеров и юристов. Дело в том, что если человек зарегистрирован на территории налогового округа, то за него нужно отчитываться и его можно проверить хотя бы теоретически. Если же человек «прописки» не имеет, то даже если он сохранил ИНН данной налоговой, — штраф ему по месту проживания не пришлешь и налоговики будут стараться от такого «неформатного» товарища отделаться.