Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке жилья на ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Как получить возврат подоходного налога за купленное жилье, оформленное на детей? Для этого родителям необходимо явиться в Федеральную Налоговую Службу, где следует написать заявление по получение налогового вычета.
Некоторое время назад не было конкретных нормативов, описывающих рассматриваемый процесс. Упоминания ο нем содержались в различных разъясняющих документах ведомств, которые зачастую содержали противоположные положения.
С 2014 года начали действовать корректировки, внесенные в Налоговый Кодекс нашего государства. Так, статья 220 указанного законодательного акта содержит сейчас пункт 6, который предусматривает возможность получения за лиц, не достигшим возраста восемнадцати лет соответствующий вычет, в том числе при приобретении квартиры, их родителям, усыновившим лицам, опекунам и попечителям.
Почему налоговая может отказать родителям в вычете за детей?
Родитель, который желает вернуть средства за купленное жилье оформленного на ребенка в обязательном порядке должны находиться на территории РФ 183 дней в году.
Правда, брачные договоры заключают не так уж часто, поэтому сначала мы поговорим о совместной собственности супругов.
То есть в нашем примере родитель заявит вычет в размере 2 млн руб. и вернет налог в сумме 260 тыс. руб.: 2 млн руб. х 13%. Тогда в дальнейшем при покупке другого жилья еще один вычет он заявить не сможет.
Указанные документы с заявлением можно доставить лично, придя на прием в инспекцию. Во многих регионах такая возможность реализована через многофункциональные центры, в которых можно записаться заранее. Большая вероятность того, что нужно будет провести какое-то время в ожидании.
Процедура получения налогового вычета на ребенка при покупке квартиры такая же, как на взрослого человека. Отличие в том, что в списке обязательных документов появляется свидетельство ο рождении несовершеннолетнего (предоставляется копия).
Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов.
Если квартира приобретена в период 2008 — 2013, то вычет родителя и ребенка вместе составит не более 2 млн рублей. При этом оба вычета родитель показывает в одной декларации.
Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры
Если квартира приобретена в собственность ребёнка до 01.01.2014, то один из его родителей вправе получить вычет за своего ребёнка.
Можно. Но только в том случае, если оформление производится на долю, принадлежащую детям в том же объекте недвижимости, за который заявитель ранее уже получал возмещение затрат по налогу на себя, при этом не исчерпав положенный лимит. Для этого нужно обратиться в Налоговую инспекцию, предоставив уточнённые декларации.
Максимальный размер данной льготы ограничен 13% от 2 000 000 руб., т.е. 260 000 руб. Если же объект приобретён в ипотеку, максимальный размер выплаты равен 13% от 3 000 000 руб. (390 000 руб.).
Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.
Могут ли оба родителя включить в расходы стоимость доли ребенка?
Следовательно, родитель не вправе получить сумму вычета, приходящуюся на долю несовершеннолетнего ребенка.
В соответствии с этими изменениями в налоговом законодательстве порядок применения имущественного налогового вычета в значительной степени определяется тем, как приобретается жилье (квартира или дом) и в чью собственность оно оформляется.
При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей. Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери. При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.
В соответствии с этими изменениями в налоговом законодательстве порядок применения имущественного налогового вычета в значительной степени определяется тем, как приобретается жилье (квартира или дом) и в чью собственность оно оформляется.
На возврат налога имеют право все собственники в случае:
- Покупки жилья или земли для строительства дома
- Уплаты процентов по ипотеке
- Рефинансирования займа на покупку недвижимости
Разумеется, само по себе оформление тем или иным способом означает пределы правомочия на налоговый возврат каждого из членов семьи.
Кстати, если родитель изначально получил вычет только по своей доле, то может затем «дозаявить» вычет по доле ребенка.
Так он использует свое право на однократное получение вычета. А вот у ребенка сохранится право на вычет по другому жилью, если он приобретет его в будущем.
Если квартира куплена после 2014года и распределена между родителями и несовершеннолетним ребенком, тогда право на налоговый вычет за долю ребенка может получить один из родителей. А также родители могут получить налоговый вычет и за свои доли в полном объеме, ограниченной суммой в 260 000 рублей.
Мы расскажем, кто, в каком размере и как сможет получить вычет, если жилье принадлежит сразу нескольким собственникам. В статье мы будем опираться прежде всего на разъяснения контролирующих органов и предложим наиболее беспроблемные варианты получения вычета.
Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет.
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Имущественный вычет равен сумме расходов на квартиру, но он не может быть больше 2 млн рублей на одного человека. Этот лимит дают каждому человеку один раз в жизни, но использовать его можно для нескольких квартир частями — такая форма господдержки.
Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Супруги решили, что каждый из них получит имущественный налоговый вычет за долю одного из детей.
Нередки случаи, когда квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку такого жилья свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос,- могут ли родители (или родитель) получить налоговый вычет за ребенка?
И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2018 г. квартиру стоимостью 4 млн.руб. в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн. руб. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей.
Оформление квартиры на ребёнка
Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье помимо родителей и их несовершеннолетних детей выступают иные родственники. К примеру, в письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.
Можно ли получить имущественный вычет за детей при приобретении жилья? Раньше Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, которые регулировали вопрос возврата 13% от стоимости приобретаемой квартиры, получаемого родителями за своих детей.
К заявлению прикладываются документы, удостоверяющие личность родителя и ребенка до 18 лет в копиях. Также необходимы праворегистрирующие документы на квартиру, в котором будет содержаться информация ο признании ребенка ее собственником.
Законодательство РФ разрешает возвращать родителям 13% от стоимости квартиры, купленной на ребенка. Этим правом может воспользоваться как мать, так и отец, или оба родителя одновременно.
Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на ребенка, гражданка А. имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн. руб.
В случае когда квартира оформлена на ребёнка, то право на вычет наступает у родителей лишь при условии оплаты ими стоимости квартиры. Так, если оплату производило иное лицо, к примеру, дедушка или дядя, то правомочие на вычет наступает у них. Разумеется, данные лица, фактически оплатившего стоимость жилья, необходимо указать в соглашении.
Напомним, размер имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты, дома или долей в них, земельного участка составляет
- 600 тыс. руб. для сделок, совершенных до 01.01.2003
- 1 млн. рублей для сделок, совершенных в период с 01.01.2003 по 31.12.2007
- 2 млн. руб. для сделок, совершенных в период, начиная с 01.01.2008
Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.
Если родитель, который хочет получить налоговый вычет за приобретенное жилье на ребенка, получал ранее этот вычет, то он уже не может получить его повторно.
Это не схема и не хитрый ход, а конкретное условие из налогового кодекса. Но, как обычно, есть нюансы.
А если квартира приобретена в долевую собственность после 01.01.2014 года, то прямо сейчас через работодателя либо в 2015 году после подачи декларации за 2014 год родитель одновременно может получить вычет на себя и ребенка. Однако в этом случае вернуть из бюджета можно уже 4 млн. рублей (на себя и ребенка по 2 млн. рублей) — это 520 тыс. рублей.
Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет. Супруги сами должны решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой имущественный налоговый вычет за счет доли ребенка в квартире.