Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Книга учета доходов и расходов в excel». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Полный перечень доходов и расходов, которые влияют на величину налога приведен в статьях 346.15 и 346.16 НК РФ, а порядок признания – в статье 346.17.
Собственно, заключаются они в одном требовании ФНС РФ: все плательщики единого упрощённого налога должны с момента начала бизнес-деятельности вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
Первое, что, как правило, интересует предпринимателей, начинающих свой бизнес, нужно ли удостоверять Книгу в ИФНС. Ответим сразу: заверять КУДиР у налоговиков не нужно.
Шаблоны договоров с автозаполнением
Индивидуальным предпринимателям и организациям, работающим по ЕНВД, вести учет доходов и расходов таким образом не нужно.
На расчетный счет предпринимателя или организации могут поступать ошибочные перечисления. На налогообложение такие суммы не влияют, поэтому и в образец Книги учета они не вносятся. Ошибочные перечисления не являются выручкой от реализации или прочим поступлениям.
С Эльбой вести книгу учета доходов и расходов не составит труда! Мы автоматически заполним нужные поля и поможем сохранить КУДиР в формате Word или PDF!
КУДиР для УСН в 2019: образцы заполнения
В случае если будет обнаружено, что КУДиР не велась должным образом (или её не было вообще), а также если в ней будут обнаружены ошибки, бизнесмена могут оштрафовать на сумму 10 000—30 000 ₽ (это регламентировано статьями 120 НК РФ и 15.11 КоАП).
Амортизация может быть рассчитана только по отношению к имуществу предпринимателя, которое куплено за денежные средства и применяется для осуществления его работы. К нематериальный активам относятся все виды интеллектуальной собственности (товарные знаки, электронные программы, базы данных и т.п.), которые ИП использует в своей деятельности.
В других случаях товар используется в коммерческих целях. Купил товар. Кому? Себе? Ну а причем тут расходы. Кому-то? Тогда ладно. А если на будущее — могут попросить показать товар, это нормально. Чтобы нельзя было безосновательно увеличить расходы.
Этот же приказ содержит тексты инструкций по заполнению обоих видов книг. Книге учета доходов и расходов, применяемой «упрощенцами» (организациями и ИП), посвящены приложения 1 (форма книги) и 2 (порядок заполнения, далее — Порядок).
В блок 6-1 вносятся доходы от реализации, указанные в таблице 1-7 и иные. В качестве расходов даются данные из блоков 1-7, 2-1, 2-2, 3-1, 4-1, 4-2, 5-1, 6-2.
Блоки 1-6 и 1-7 показывают итог производства и продажи изготовленной продукции в момент совершения и по результатам месячного периода.
При использовании второго варианта обязательным является распечатка регистра учета по завершении квартала или налогового периода, прошивание и заверение подписью или печатью предпринимателя.
Нужно ли заносить в КУдир суммы вносимых на расч. сч. личных денежных средств (не выручки)? Эти суммы я вносила на счет из личных средств для оплаты товаров поставщикам (для дальнейшей перепродажи), т.к. имеющихся на счете денег не хватало на оплату.
При указании кодов налогоплательщика следует обращать внимание, что для организаций строка содержит ИНН и КПП, а для предпринимателей расположена ниже только ИНН.
В первом разделе несколько таблиц-блоков. Блоки с 1-1 до 1-7 должны заполнять ИП, которые заняты в производственном секторе. При этом каждый блок имеет два варианта, первый из которых (вар. А) применяют предприниматели, работающие с НДС, а второй (вар.
Он позволяет налогоплательщикам вести налоговый учет по УСН и патентной системе в электронном виде, заполнять и распечатывать книгу доходов и расходов, автоматически формировать по итогам налогового периода декларацию по УСН.
Если идти по порядку, то в табличку 1-1 вписываются данные по закупленному и истраченному в процессе работы ИП сырью.
Четких правил для формулировок в КУДИР не прописано! Главное это верно отобразить сумму операции и номера документов. Штрафов за ошибки в формулировках нет, т.к. такие ошибки не приводят к искажению налогооблагаемой базы.
Книга доходов и расходов для ИП на ОСНО
Если же доходы были включены в налоговую базу по налогу на прибыль, то отражать их не надо, даже если они получены после перехода на УСН.
Есть несколько вариантов, как систематизировать все виды доходов и расходов, влияющие на начисление налога для ИП или организации.
- В конце статьи можно скачать бланк для ведения учета, а затем распечатать. Каждый раздел внимательно заполнить. Желательно вносить данные в образец без ошибок. Для уверенности стоит изучить пример заполненной формы, представленный в статье.
- Приобрести в торговой точке напечатанный бланк Книги учета. Перед заполнением все же стоит рассмотреть готовый пример, чтобы избежать помарок и прочих недочетов.
- Скачать программу для ведения учета доходов и расходов в электронном виде и рассмотреть образец работы с ней. По истечении налогового периода распечатать каждый бланк, пронумеровать и прошить.
Книга учета доходов и расходов на УСН (доходы) — обязательный документ для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с выбранным объектом налогообложения — доходы.
Стоит скачать, что многие банки, в которых у ИП или организаций открыт расчетный счет, сейчас предоставляют сервисы, которые ведут книгу учета доходов и расходов автоматически (без участия пользователя). Это очень удобно.
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать напоминания о налогах и отчётности по УСН.
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
На каждый календарный год открывается новая КУДиР. Все записи вносятся на основании первичных документов: платежных бланков, чеков и иных, служащих подтверждением полученных доходов или понесенных расходов.
Настройка и обучение работе в сервисе
Организации и предприниматели должны вести учет доходов. Основным регистром для этого служит Книга учета доходов и расходов, сокращенно КУДиР. Разберемся, какие разновидности этого регистра существуют, кто и как должен их заполнять.
Доход предпринимателя на УСН (при базе и 6%, и 15%) считается по так называемому кассовому методу. Это значит, что в налоговый учёт включаются только те суммы, которые поступили на р/счёт ИП, причём это могут быть не только денежные средства, но и ТМЦ, товары и пр. (это отражено в п. 1 статьи 346.17 НК). То есть если товар отгружен, а деньги ещё не получены, прибыль в Книге не отражается.
Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно, но необходимо быть готовым в любой момент предоставить ее для проверки по требованию сотрудников налоговых органов. За отсутствие КУДиР налоговая инспекция штрафует.
УСН Доходы-Расходы: образец заполнения
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Вы можете отобразить суммы ПФР, пособия за счет работодателя и пр. в составе расходов — уменьшив налогооблагаемую базу.
Если вы оказываете услуги населению, то платежным документом у вас будет БСО, для всех остальных случаев можно выбирать ПКО.
При УСНО доходы-расходы к книге нужно отнестись с большим вниманием. Для ИФНС очень важны статьи расходов, их обоснования и подтверждение(бывает, даже требуют фотографии с мероприятий).
Бумажная КУДиР должна быть прошнурована и пронумерована, на последней странице необходимо указать общее количество содержащихся в ней страниц и заверить подписью руководителя организации и печатью (если есть). ИП заверяет Книгу своей подписью и печатью, если она у ИП есть.
В скором времени ИП и организации на УСН не будут вести книга учета по УСН и сдавать декларацию по упрощенке. Об этом сообщил в эфире программы «Налоги» заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин.
Да, вам будет необходимо отчитаться по УСН за 2016 год, это можно будет сделать, начиная с января 2017 года.
Они отражаются только если они уменьшают налог. Т.е. если налог 0 рублей, то там ничего вписывать не нужно. Если налог 500 рублей, то вписать можно не больше 500 рублей. Взносы должны быть уплачены.
Книгу можно вести в электронном виде. В конце года её нужно пронумеровать, распечатать, прошить, на последней странице указать количество листов, поставить подпись и дату.