Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение расходов по онлайн кассам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму.
Другие предприниматели на ЕНВД и ПСН без сотрудников могут регистрировать кассы до 1 июля 2019 года. Если у ИП работает сотрудник по трудовому договору, в 2019 году вернуть деньги не получится. Это можно сделать только до 1 июня 2018 года.
Ведя предпринимательскую деятельность, организации и ИП принимают на себя обязанность по соблюдению существующих требований и норм законодательства. Несут они и связанные с этим риски и затраты. Переход на новый порядок применения ККТ – явный тому пример. Те организации и ИП, которые не освобождены от применения кассовых аппаратов, должны перейти на онлайн-кассы не позднее 01.07.2017.
Возмещение за покупку онлайн кассы от государства: как получить компенсацию
Налоговые инспекции будут принимать заявления на регистрацию даже 29 и 30 июня, в выходные. Если нужна касса, поторопитесь. А если пока не нужна — ее можно купить и зарегистрировать, чтобы компенсировать расходы из бюджета, пока есть вычет.
Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.
Пример. ИП Петрову полагается налоговый вычет в сумме 54 тысячи рублей (за три купленные контрольно-кассовые машины). У него есть два патента, по которым ему необходимо уплатить налоги в сумме 42 тыс. руб. и 37 тыс. руб. соответственно.
Размер вычета состоит из стоимости:
- кассы и фискального накопителя,
- кассовой программы,
- сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
- модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.
Нужно успеть купить и зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Если касса была зарегистрирована до 1 февраля 2017, получить за нее вычет нельзя.
В то же время, организации и ИП, находящиеся на общем режиме, смогут учесть расходы на приобретение ККМ или их модернизацию в своих расходах.
Какие расходы можно включить в налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году для ИП на ПСН или ЕНВД, неоднократно разъяснил Минфин (письма от 08.05.2018 № 03-01-15/31039 и от 20.04.2018 № 03-11-11/26722).
Если вы совмещаете патент и ЕНВД, то вычет можно будет получить только один раз, за одну из систем. Два вычета вам не дадут.
Кто имеет право на вычет за кассу
Суть вычета за онлайн-кассы в том, что сначала предприниматель сам покупает и регистрирует аппарат, а потом уменьшает сумму налога к уплате на эти расходы. И что важно — не сумму дохода, а именно сумму налога. То есть вместо того, чтобы отдать деньги налоговой, он вносит их за кассу.
Вначале рассчитайте ЕНВД исходя из базовой доходности, физических показателей и коэффициентов. Затем уменьшите налог на страховые взносы и выданные работникам больничные пособия (п. 2.1 ст. 346.32 НК). Не забудьте про ограничение в 50%, если у вас есть наемные работники.
Предприниматель на вмененке купил и зарегистрировал кассовый аппарат в апреле 2019 года. Тогда он уменьшает на расходы ЕНВД за 2 квартал.
На расходы по приобретению онлайн-кассы индивидуальный предприниматель может уменьшить любой из платежей по патенту. Если патент полностью оплачен, а срок его действия еще не истек, то расходы на приобретение онлайн-кассы получают статус переплаты.
Максимальная сумма возврата за одну кассу — 18 000 рублей. Если вы купили три кассы, вам положен вычет до 54 000 рублей. Если касса стоит дешевле 18 000 рублей, вернуть можно будет только ее стоимость.
Например, вы приобрели две онлайн-кассы: стоимостью 14 тыс. руб. и 26 тыс. руб. Вы можете получить вычеты: в фактическом размере по первой – 14 тыс. руб., и в максимальном размере по второй – 18 тыс. руб.
Заявить налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2019 году для ИП и на ЕНВД или патенте можно, если выполнены два условия.
Напомню, что стоимость патента оплачивается в зависимости от срока, на который он получен:
- Срок действия патента меньше 6 месяцев: вся сумма уплачивается не позже окончания срока действия патента.
- Срок действия патента от 6 до 12 месяцев: 1/3 суммы платится не позже 90 календарных дней после начала действия патента, 2/3 суммы – не позже дня окончания срока патента.
Ввели налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году для ИП на ЕНВД и патенте. Чтобы уменьшить налоги на расходы по кассе, важно выполнять ряд условий. Расскажем подробно, как получить налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2019 году.
Воспользоваться правом на получение налогового вычета при соблюдении всех требований и условий можно будет, но только в 2018г./2019г. отчетном периоде.
Спасибо за ваш интерес к нашей системе!
В данном законе также указано, что компенсации в виде налогового вычета подлежат расходы не только на приобретение онлайн кассы, но и:
- приобретение фискальных накопителей;
- услуги ЦТО – интеграция устройства с другим оборудованием, настройка, подключение к интернету, прошивка, установка ФН и т.д.;
- приобретение системного обеспечения (в случае если модернизируется устаревшая модель кассового аппарата);
- заключение договора с оператором фискальных данных и др.
Пример. Если кассовый аппарат обошелся ИП Иванову в 9,5 тысяч рублей, а ФН и настройка оборудования еще в 8 тыс. руб., то размер возмещения составит 17,5 тыс. руб., а не 9,5.
Ее сдают каждый квартал. В июле 2019 года нужно подать декларацию за второй квартал. Если купить кассу в июне, расходы на нее как раз уменьшат ближайший налог. В декларации по ЕНВД есть специальный раздел, где можно указать данные о стоимости и регистрации кассы.
Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.
Вернуть, таким образом, получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.
Кому положен налоговый вычет за онлайн-кассу
Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму. Предприниматели на патенте и на вмененном налоге, которые работают в розничной торговле или общепите с сотрудниками по трудовому договору, устанавливают кассы до 1 июня 2018 года. ИП получает вычет за кассовую технику, которую зарегистрировал в этот период.
Условия применения вычета при ЕНВД зависят от того, когда индивидуальный предприниматель должен перейти на онлайн-кассу.
Предприниматель купил 2 экземпляра онлайн-кассы стоимостью 15 000 руб. и 21 000 руб. В этом случае сумму налога можно уменьшить на 15 000 руб. и 18 000 руб.
Что означает «вычет»? Это слово говорит о том, что предприниматель не получает от государства живые деньги в качестве компенсации понесенных расходов. А имеет право уменьшить налог к уплате на сумму покупки.
Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.
ИП могут вернуть 18 тысяч налогов за покупку онлайн-кассы. Рассказываем, кто имеет на это право и как все оформить, чтобы получить деньги.
Сдайте декларацию и подождите устного или письменного ответа из налоговой. Инспектор может попросить предъявить документы на кассу, поэтому держите их наготове.
Если купили кассу и не заявили вычет
Чуть позже мы подробно разберем его форму. Если уведомление не подавали, то платить налог нужно, даже если кассу вы уже зарегистрировали! Потому что воспользоваться вычетом – это право, а не обязанность, и налоговые инспекторы сами за вас вычет за онлайн-кассу на патенте не сделают.
Предприниматели на ПСН также вправе воспользоваться налоговым вычетом, условия применения которого зависят от сроков перехода на онлайн-кассы.
Индивидуальные предприниматели на ЕНВД в рознице и общепите, которые имеют сотрудников по трудовому договору, получают вычет при регистрации кассы в срок с 1.02.17 до 1.07.18. Воспользоваться правом на уменьшение суммы налоговых платежей предприниматель сможет уже в следующем отчетном периоде.
Возможные причины отказа в налоговом вычете
С 1 июля права на вычет не будет ни у кого. Его не продлили даже тем, кто получил отсрочку до 2021 года.
При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.
Внимание! ИП на ПСН стоит рассчитывать на вычет только в том отчетном периоде, в котором патент был получен и действителен. Более того, патент должен быть именно на тот вид предпринимательской деятельности, для которой обязательно применение ККТ и с установленной законом даты.
За 2018 год ИП может получить вычет в сумме 10 тыс. руб. Остаток вычета в сумме 6 тыс. руб. он может получить в 2019 году.