Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата страховых взносов за 3 квартал». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Несмотря на то, что в итоговой строке 110 1-го раздела, а также в строке 090 Приложения 2 будет указана большая сумма, уплатить в Фонд нужно будет только сумму самих взносов.
Все страницы заполнять не нужно. Есть обязательные листы, а есть дополнительные, которые формируются только при наличии у работодателя соответствующих показателей.
Калькулятор расчета страховых взносов
Если превышения данного показателя нет, то плательщики (в том числе вновь созданные организации) сами решают, как подавать расчет: в электронной форме или на бумажном носителе (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Фиксированная часть. Зависит от даты регистрации ИП. За полный 2018 год придётся заплатить 32 385 рублей.
РСВ представляется даже при отсутствии выплат, т.е. организация или ИП должны сдать в ФНС нулевой расчет. Это сумма за полный год. Если ИП зарегистрировался в течение года, или наоборот – снялся с учета, нужно будет сделать расчет пропорционально тому времени, в котором человек находился в статусе ИП.
Как при заполнении РСВ указать возмещение из ФСС в 2020 году
Рассмотрим на примере, как заполнить РСВ за 3 квартал. Предположим, документ составляет ООО «Астра». Численность персонала равна 2 чел. Ежемесячный ФОТ составляет 60000 руб. При внесении данных обратите внимание, что нарастающим способом заполняются все листы, кроме раздела 3.
Рассчитанный налог вы можете уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за работников (если таковые имеются), но не более чем на 50%, также и на сумму страховых взносов «за себя» (и тут без ограничения, т.е. налог можно сократить полностью на сумму уплаченных в этом периоде страховых взносов ИП).
Нужно ввести реквизиты и скачать заполненный бланк. Там же можно сразу оплатить нужную сумму переводом с карты.
Расчет и уплата страховых взносов за 3 квартал для ИП
В противном случае, плательщик страховых взносов будет привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Если вы до конца марта оплатили страховые взносы, то на эту сумму сможете уменьшить свой налог, когда будете платить его в апреле за первый квартал.
Порядок заполнения РСВ 2020 (возмещение от ФСС) гласит, что суммы страховых взносов на ВНиМ (страхование в связи с временной нетрудоспособностью и в связи с материнством) отражаются в Приложении 2 к Разделу 1 Расчета.
Конечно, эти деньги не пропадут, будут считаться переплатой по налогу. Вы сможете учесть их в следующем году, но к чему такие сложности? Кто-то скажет, так не платить авансовые платежи. Не пройдет этот номер, авансовые платежи вы обязаны уплачивать, в противном случае, начисляется пеня.
Общий доход предпринимателя за 2019 год составил 750 тысяч рублей. Он заплатит фиксированную часть 36 238 рублей и еще 1% от 450 тысяч, т.е. 4 500 рублей. Итого 40 738 рублей.
В целях выработки единой правовой позиции о применении положений Федерального закона № 325‑ФЗ ФНС в Письме от 15.11.2019 № БС-4-11/23242@ «О направлении разъяснений» уточнила, что новые требования к представлению отчетности в электронной форме распространяются на отчетность за 2019 год.
В этом случае также соблюдается порядок заполнения и используется указанная выше формула. Независимо от того, за какой период ФСС возмещает затраты, за предыдущий квартал или за прошлый год, нужно отразить это в расчете непосредственно в месяц получения.
Следует отметить, что для проверки расчета по страховым взносам письмами ФНС РФ от 17.10.2019 № БС-4-11/21381@, БС-4-11/21382@ были введены дополнительные контрольные соотношения в части сравнения зарплаты с МРОТ и средней зарплатой в регионе (по отрасли экономики за предыдущий год).
Часть пособий по нетрудоспособности, а также в связи с материнством работодатель выплачивает сотрудникам из собственных средств, которые Фонд социального страхования затем возмещает в сумме, превышающей начисленные страховые взносы. Деньги возвращаются на расчетный счет плательщика, и такой возврат обязательно нужно отразить при заполнении расчета по страховым взносам.
Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если в третьем квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность.
Если работодатель с численностью более 25 работников сдает РСВ за 9 месяцев в 2020 года в бумажном формате, то налагается штраф.
Сведения о доходах физлиц за истекший налоговый период и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет РФ за этот период по каждому физлицу за 2019 год: справка 2-НДФЛ.
Для того чтобы избежать ошибок и несоответствий в расчете по страховым взносам, следует проверять правильность его заполнения с помощью Контрольных соотношений. Они направлены Письмами ФНС России от 13.12.2017 N ГД-4-11/25417 и от 29.12.2017 N ГД-4-11/27043@, а также приведены в Приложении к Письму ФСС РФ от 15.06.2017 N 02-09-11/04-03-13313.
Для РСВ за 3 квартал 2020 года действует та же форма, хотя планировалось обновление формы, но, скорее всего, обновление бланка РСВ осуществится в 2020 году.
За 3 квартал взносы ИП, предназначенные для внебюджетных фондов, обязательными к уплате оказываются не всегда.
Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)
Их величина зависит от объема годового дохода предпринимателя и устанавливается в фиксированных суммах, подлежащих уплате за весь календарный год, если этот доход не выше 300 тыс. руб. (ст. 430 НК РФ).
Предприниматели без наемного персонала сдавать РСВ не обязаны. Но эта норма не распространяется на юрлиц, которые должны отчитываться даже при отсутствии работников. В такой ситуации подается нулевая форма (Письмо Минфина № 03-15-07/17273 от 24.03.17 г.).
На момент написания статьи (2018 год) страховые взносы ИП составляют:
- обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
- обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.
Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством необходимо начислять на большинство производимых работникам выплат (суммы зарплаты, премий, отпускных и др.).
Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
Просто плательщики УСН Доходы и ЕНВД платят взносы поквартально, потому что это позволяет им сразу уменьшать налог к уплате, а не заявлять потом о возможной переплате.
Дополнительно нужно отразить код периода сдачи. Для РСВ за 3 квартал 2019 года указываем «33» и «2019». № корректировки соответствует «0», поскольку этот расчет является первичным. Код места нахождения для российских организаций – «214».
Обратите внимание, что по итогам отчетного периода получится или сумма к уплате в бюджет (положительная), или к возмещению из бюджета (отрицательная). Они будут указаны с признаками «1» и «2» соответственно. При этом нельзя одновременно заполнять строки расчета:
- 110 и 120;
- 111 и 121;
- 112 и 122;
- 113 и 128.
Как проверить правильность заполнения
Приложения 3 и 4 к разд. 1 потребуется заполнить, если страхователь в течение отчетного периода выплатил пособие по социальному страхованию до того, как стал участником пилотного проекта (Письмо ФНС РФ от 03.07.2017 № БС-4-11/12778@).
Такого понятия, как страховые взносы ИП за квартал, нет. Взносы надо выплатить в течение года любыми суммами и в любое время. Например, вы можете перечислить всю сумму взносов один раз в конце декабря.
Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения.
Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день.
В соответствии с пунктом 11.14 Порядка, в строке 080 Приложения 2 нужно указать сумму возмещения из ФСС в графе, соответствующей месяцу фактического возмещения.
Таким образом, если Фонд возместил расходы работодателя на выплату пособия в мае 2019, то отразить это нужно по строке 080 в графе для 2 месяца 2 квартала. Как это сделать, мы подробно опишем в примере.
Организациям, у которых нет работников или (либо) нет начислений работникам, необходимо представлять расчет с нулевыми показателями. Заполняются все обязательные разделы. В полях с числовыми показателями, для которых нет данных, необходимо отражать нулевые значения. Подраздел 3.2 не заполняется (Письма Минфина от 13.02.2019 N 03-15-06/10549, ФНС от 16.11.2018 N БС-4-21/22277@).
Дополнительный платеж делается по завершении расчетного года не позже 01 июля следующего за ним года (п. 2 ст. 432 НК РФ).
Отчетность должна быть сдана в форме, утвержденной приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551, состоящей из 24 листов и включающий информацию о взносах (кроме травматизма) и по организации в целом и персонифицировано.
В Пенсионный фонд надо сдавать сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) и данные о страховом стаже.
Республики Коми, Саха (Якутия), Удмуртская Республика, Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская, Тверская области, Ямало-Ненецкий автономный округ.