Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет для неработающих пенсионеров на лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Предельная сумма вычета по медицине равна 120 000 рублей. Государство сможет возвратить пенсионеру 15600 рублей, то есть 13% с этой суммы.
В остальных случаях ограничений нет. Полный перечень источников дохода, на которые может быть начислен НДФЛ, представлен в ст. 208 НК РФ.
Воспользоваться правом на получение налогового вычета за лечение пенсионер может только при соблюдении следующих требований:
- лечение зубов было проведено в медицинском заведении, занимающемся подобной деятельностью на основе выданной ранее лицензии;
- с медучреждением составлялся официальный договор на оказание медицинских услуг, а оплату произвели через кассу;
- максимальная сумма налогового вычета не может превышать фактическую сумму налога, внесенного заявителем в государственный бюджет.
Способы получения пенсионерами налогового вычета за лечение
Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей.
При лечении зубов работающий пенсионер может оформить вычет в общем порядке. Размер льготы ограничен 120000 руб. в год по обычному лечению и стоимостью фактически понесенных затрат по дорогостоящим услугам.
Важно: имущественное послабление разрешено истребовать только раз в жизни. Ограничивается оно предельной суммой налогооблагаемой базы (читать разъяснения).
Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам невозможен. Если не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить.
Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров
Вы можете вернуть деньги в законном порядке, если будут соблюдены следующие требования налогового законодательства:
- Услуга, платно полученная в медицинском учреждении, должна входить в список, определенный в Постановлении. То же самое относится к лекарственным препаратам.
- На купленное лекарство должен быть оформлен рецепт от врача с подписью и печатью.
- У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление соответствующей деятельности.
- Оплата должна быть произведена собственными средствами физического лица, факт оплаты должен быть подтвержден документально.
- Процедуры и покупки должны происходить на территории РФ (на лечение за границей возврат не предоставляется).
Для оформления налогового вычета потребуется подготовить следующий пакет документов:
- копия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность заявителя;
- заявление, составленное в свободной форме;
- медицинские данные, платежные квитанции, чеки, которые подтверждают прохождение платного лечения;
- декларация 3-НДФЛ, отображающая официальные доходы заявителя;
- соглашение с клиникой об оказании медицинских услуг;
- рецепты на выписанные медикаменты;
- лицензия медицинского заведения.
Налоговый вычет позволяет частично компенсировать некоторые виды расходов, которые совершает гражданин РФ в течение нескольких лет. Несмотря на то, что заполнение декларации и сбор необходимой документации, требуемых для возврата средств кажутся большинству людей непростой задачей, она вполне посильна.
В Российской Федерации ведется работа по привлечению граждан к участию в рыночных отношениях. Один из методов — это предоставление налогового вычета.
Какие расходы компенсируются государством
Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.
На вопрос о том, кто может получать налоговый вычет существует однозначный ответ – те граждане, которые являются налоговыми резидентами и получают доходы, которые облагаются налогом в размере 13%.
Гражданин получил заработок в размере 11 000 рублей, с него удерживается в месяц 1430 рублей, а в год – 17160 рублей. Это значит, что больше суммы уплаченных страховых взносов работодателем вернуть он не сможет.
Конечно, перечень всех процедур, которые подразумевают вычет значительно обширней и если у налогоплательщика остаются вопросы, то он может ознакомиться с Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201, в котором дается исчерпывающее перечисление услуг, на которые распространяется социальный вычет.
Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: можно ли получить
Сумма возврата за протезирование зубов пенсионера зависит от того, какое именно протезирование было оплачено. Так, установка зубных протезов (кроме имплантов) относится к обычному лечению. Что в стоматологии отнесено к дорогостоящим видам лечения можно посмотреть в этой статье.
Со следующего года (в связи с повышением пенсионного возраста) этот вычет сохранится не только для пенсионеров, но и для лиц, достигших т.н. предпенсионного возраста (60 лет – мужчины, 55 лет – женщины). 5. Вычет по транспортному налогу На уровне некоторых регионов для пенсионеров предусмотрены также вычеты по транспортном налогу.
Если оказанная помощь при лечении была дорогой, и в справке у пенсионера стоит код услуги 02, можно возвратить лишние уплаченные денежные средства в полном объеме.
Со следующего года (в связи с повышением пенсионного возраста) этот вычет сохранится не только для пенсионеров, но и для лиц, достигших т.н. предпенсионного возраста (60 лет – мужчины, 55 лет – женщины). 5. Вычет по транспортному налогу На уровне некоторых регионов для пенсионеров предусмотрены также вычеты по транспортном налогу.
Это введение не влияет на дорогостоящие медицинские услуги, которые прописаны в законе, утвержденном Правительством.
Валерий Петрович в 2017 г. сдал свою машину в аренду другому физ. лицу и получил 97 200 руб. С этих денег он обязан заплатить подоходный налог 12 636 руб. В том же году Валерий Петрович сдавал платные анализы и потратил на них 19 400 руб. Налоговая одобрила пенсионеру социальный вычет на лечение и уменьшила НДЛФ к уплате на 2 522 руб. (13% от 19 400).
При наличии официального места занятости получение налогового вычета пенсионерам за лечение осуществляется в общем порядке. Согласно подп. 3 п. 1 стат. 219 НК компенсировать можно затраты на получение медуслуг и приобретение лекарств в сумме фактических издержек, но не более 120 000 руб. в год.
Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.
Подсказка: если пенсионер вернется к работе, то получит право возмещать затраты до полного исчерпания привилегии.
В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги. Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:
- 13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;
- 13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».
Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров
Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.
Этот вид соцвычета на лечение пенсионера охватывает следующие ситуации:
- прием у доктора;
- прохождение диагностических процедур;
- проведение медэкспертизы;
- сдача анализов;
- приобретение медикаментов;
- внесение обязательных взносов в пользу страховых компаний, оплата услуг которых производится на основе договора добровольного личного страхования;
- госпитализация;
- получение медицинского обслуживания при нахождении в условиях дневного стационара;
- стоматологическое лечение;
- протезирование.
Соответственно, воспользоваться вычетом можно далеко не на все типы доходов. К примеру, вычет не будет иметь никакого отношения к индивидуальному предпринимателю, если тот использует УСН (или упрощенную налоговую систему) и ЕНДВ (или единый доход на вмененный доход), поскольку эти системы предполагают меньшую налоговую нагрузку.
Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов. Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет: 1.
Почему налоговая может отказать?
Получить вычет, означает возместить часть уплаченного налогоплательщиком за определенный период налога на доходы. То есть, основным условием, кроме гражданства РФ, для получения возмещения является наличие у гражданина заработка, облагаемого налогом по ставке 13%.
Оформление налогового вычета осуществляется только в начале следующего года, то есть для получения выплаты за 2018 г. нужно будет обратиться в налоговую в январе 2019 г. После этого денежную сумму переведут на банковский счет налогоплательщика, реквизиты которого указываются в бланке заявления. Оформлять вычет можно ежегодно в течение нескольких лет, пока не получите максимум.
Эта категория населения чаще обращается за медицинской помощью: делают операции, занимаются протезированием зубов, покупают дорогие препараты. Конечно, все это требует определенных затрат. Государство дает возможность вернуть часть потраченных денег, затраченных на лечение. Возможно ли получить вычет неработающему пенсионеру?
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Раз в жизни каждый гражданин вправе воспользоваться имущественным вычетом из подоходного налога при покупке, строительстве или реконструкции жилья на территории РФ — и пенсионеры вовсе не являются здесь исключением.
Налоговый вычет на лечение относится к социальному виду возмещения затрат. Возможность получить компенсацию части затрат имеют плательщики (в том числе пенсионеры) НДФЛ, которые в период оплаты медицинских услуг получали налогооблагаемый по ставке 13% доход.
Важно: получателям пенсий возврат части затрат на недвижимость производится даже в том случае, если с них не удерживается налог (есть ограничения по срокам).
Пенсионеры особенно нуждаются в качественном медицинском обслуживании. Зачастую им приходится прибегать к платному лечению, так как услуг, которые включены в обеспечиваемый государством список, не всегда достаточно.
Последовательность действий при получении возмещения для работающих пенсионеров не отличается от порядка, применимого для работников по найму. В налоговую службу предоставляется декларация с указанием только налогооблагаемых доходов.
За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры.
Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:
- Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
- Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
- Получали лечение в больнице.
- Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
- Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
- Добровольно застраховали свое здоровье.
На видео о возврате налога пенсионерам
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).
Например: в 2017 году гражданин вышел на пенсию и уволился с работы, а в 2018 году купил квартиру. Он может вернуть подоходный налог за три года до 2018 года (2017, 2016 и 2015 гг.) — когда у него был заработок, с которого отчислялся НДФЛ.