Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «13 за обучение возврат перечень документов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Если заявитель предоставит сотруднику ФНС не все требуемые бумаги, спустя несколько месяцев рассмотрения он получит отказ в налоговом вычете. Может быть также ситуация, в рамках которой работник ФНС просто откажется принимать заявление с документами.
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).
За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?
Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.
Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за обучение (если кроме вычета за учебу оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться).
Закон разрешает получать возврат подоходного налога за обучение в институте или любом другом образовательном учреждении не только за собственное обучение, но и за образование детей (в том числе и не родных), супруга или супруги, братьев и сестер.
Получить вычет возможно оплатив услуги учебного заведения и обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и комплектом документов.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
- Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
- Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
На практике процесс возврата налога может занять до четырех месяцев. Многие инспекции не направляют плательщику письмо о принятом решении, поэтому лучше поинтересоваться самостоятельно о судьбе заявления.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение.
Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.
Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.
Для получения возврата подоходного налога следует собрать необходимый пакет документов, заполнить декларацию и вместе с заявлением направить в налоговую инспекцию по месту прописки по почте заказным письмом с уведомлением, либо лично.
Налоговый социальный вычет – это предоставление государством вернуть часть уплаченных налогов для оплаты обучения, ипотеки и других жизненно важных процессов.
Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.
Благодаря интернет-технологиям процент финансовой грамотности среди населения страны за последние годы значительно вырос. Это относится и к налоговым платежам, ведь данные отчисления забирают у работающих граждан немалый процент заработанных средств.
Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.
Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.
Вернуть НДФЛ можно не только за учебу в вузе, но и за любое другое платное образование – услуги репетиторов, курсы повышения квалификации или профессиональной подготовки, художественная, музыкальная или языковая школа для детей, частный детский сад и т.д. Главное условие – чтобы у учреждения была действующая лицензия.
Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.
При этом в правилах получения социального налогового вычета указано, что суммируются все затраты человека на обучение, лечение, дополнительное пенсионное или медицинское страхование, благотворительность. При превышении лимита налогоплательщик самостоятельно решает, по каким затратам он будет получать возврат налога.
В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.
Особенности вычета за обучение
В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).
Поскольку процесс возврата налогового вычета связан с государственными учреждениями, то при подаче заявки стоит сразу учесть все возможные нюансы по делу:
- Опекунство должно быть подтверждено соответствующими справками из Опекунского совета;
- Детям, братьям, сестрам, опекунам должно быть не больше 24 полных лет;
- Для детей позволено возвращать средства, только за дневную стационарную форму обучения;
- Вычет рассчитывается за последние три календарных года (предыдущие годы в расчет не принимаются);
- Получать возврат налога позволено за каждый год получения образования;
- Если вычет нужно получать не за один год, то декларация по форме 3-НДФЛ должна быть заполнена за каждый год отдельно;
- Если лично подать документы нет возможности, то следует оформить нотариальную доверенность или осуществить процедуру через портал Госуслуги.
Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов.
В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные. Вычет представится в виде освобождения от НДФЛ на сумму, положенную к возмещению за оказание образовательных услуг. Таким правом пользуются не все граждане.
Это относится и к налоговым платежам, ведь данные отчисления забирают у работающих граждан немалый процент заработанных средств.
До того, как мы исследуем, как вернуть 13 процентов за учебу, следует разобраться в самом принципе льготного налогообложения. Получить налоговый вычет можно как за себя, так и за своих детей.
В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Главное, что будет проверять налоговая служба — это наличие государственной лицензии на проведение образовательных занятий.
Чтобы гарантированно вернуть 13 процентов за обучение в 2018 году следует собрать полных пакет документов для дальнейшей подачи их в Налоговую инспекцию. Далее разберёмся, какие документы нужны для подачи заявки:
- справка «2-НДФЛ» — выдается на рабочем месте в бухгалтерии;
- декларация «3 –НДФЛ» — заполняется самостоятельно в ФНС или предварительно дома (форму можно скачать на официальном сайте ФНС);
- подтверждение с места учёбы в виде справки установленного образца;
- копия документа, идентифицирующего личность заявителя (обычно паспорт);
- копия специального цифрового кода, выданного в ГНИ (идентификационный код);
- дубликат договора на оказание услуг с учебным заведением;
- дубликат лицензии государственного образца, позволяющей осуществлять заявленную в договоре деятельность;
- ксерокопии платежных поручений, свидетельствующих об оплате обучения и размере уплаченных денежных средств;
- копия идентификационного документа ребёнка (в случае оплаты обучения детей).
Уточняющие вопросы по пакету документации и возврату средств можно задать своему специалисту, поскольку каждый конкретный случай может отличаться от стандартного. Дополнительно можно промониторить тематические интернет-порталы, например «Верни налог».
Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург.
Если возврат производится за учебу ребенка в институте, то обязательное условие — очная форма, информация о плательщике в договоре и квитанции и лице, за которое производится оплата. На заочной форме в институте студент получает вычет на себя, если конечно, в период обучения трудоустроен и платил НДФЛ.
Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.
Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение. Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.
Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.
Возврат 13 процентов за учебу происходит по строго регламентированной процедуре и содержит в себе логические и последовательные действия со стороны претендента:
- Подача заявления в территориальном ИФНС о возврате НДФЛ, (подтверждается Уведомлением на налоговый социальный вычет);
- Сбор пакета документации и сдача их специалисту налоговой инспекции;
- Ожидание от ИФНС Уведомления (не должно превышать 30-ти дней);
- Извещение бухгалтера, ответственного за начисление заработной платы о полученном документе и вручение его для подкрепления в документооборот предприятия;
- Получение налогового вычета в виде увеличенной заработной платы (до полного погашения согласованного объема).