Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проценты по беспроцентному договору займа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Подсчитать сумму НДФЛ можно посредством калькулятора онлайн. На сегодня подобный расчет делается по займам, оформленным до 2016 г. и после него. Практически можно: скалькулировать сумму МВ и удержанный НДФЛ, а также получить соответствующую справку-расчет.
Бухгалтерия необходимые операции по беспроцентным займам отображает при помощи сч. 73. Счет финансовых вложений при этом не используется.
НДФЛ и материальная выгода при займе от физического лица
В «ЦОК» можно получить профобразование по бухгалтерской, кадровой, финансовой тематике. Обучение происходит на онлайн-площадке, полностью удаленно.
Рассчитывать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо на последнее число каждого месяца. Например, заем выдан 15 января, а возвращен 23 марта.
Сложные проценты нельзя применять при выдаче займов физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (п. 2 ст. 317.1 ГК РФ).
Остальные вопросы, в том числе и те, которые касаются просрочки выплаты процентов, начисления процентов за пользование чужими денежными средствами на проценты по кредиту, очередности погашения требований по уплате процентов, решаются в порядке, аналогичном тому, который действует в отношении договоров займа.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Что лучше выбрать: беспроцентный или процентный заем между юрлицами
При подаче следует принять во внимание следующие нюансы. Как отмечает ФНС, сведения по сотрудникам обособленных подразделений подаются по месту учета этих отделений. Крупные плательщики исключением не являются. Они также заполняют и сдают ту же отчетность по всем имеющимся подразделениям по месту их учета (нахождения).
В учете заемщика — ООО «Север» по договору займа будут сделаны следующие записи:
-
01.09.2019. Д51 – К66/ЮгДолг – 85 000 руб. — получен займ;
-
30.09.2019. Д91 – К66/ЮгПроц – 698,63 руб. — начисление процентов за сентябрь;
-
31.10.2019. Д91 – К66/ЮгПроц – 721,92 руб. — начисление процентов за октябрь;
-
30.11.2019. Д91 – К66/ЮгПроц – 698,63 руб. — начисление процентов за ноябрь;
-
30.11.2019. Д66/ЮгДолг – К51 – 85 000 руб. — погашение основной суммы долга;
-
30.11.2019. Д66/ЮгПроц – К51 – 2119,18 руб. — уплата обязательств по процентам.
Правильно написанное соглашение гарантирует нужный уровень защиты от безответственности сторон сделки, и разрешает избежать уплаты налогов.
Мы же расскажем о том, как рассчитать материальную выгоду и налог с нее, если она все-таки подпадает под обложение НДФЛ.
Интересную и неоднозначную правовую коллизию разобрал не так давно Верховный суд РФ. Речь шла о банальной и жизненной ситуации — один гражданин дал другому деньги в долг на оговоренное время. Заем был солидный, но беспроцентный. А когда срок возврата ссуды прошел, то деньги кредитору все равно не вернули. В расписке или договоре займа могут быть предусмотрены проценты за просрочку возврата займа (неисполнение денежного обязательства), а могут быть, и не предусмотрены.
Райсуд с истицей согласился. Суд посчитал этот заем процентным и взыскал с должников неустойку за затягивание с выплатой долга. Апелляция оставила в силе решение районного суда о выплате процентов, но сделала послабление, заявив, что неустойку должник платить не должен, поскольку договор является беспроцентным.
Заключая договор данного типа, следует руководиться решением общего собрания руководства либо вышестоящей компании, которая должна дать согласие.
В расписке не указана прописка его, но все остальные данные верны, в том числе номер паспорта. А место прописки его мне известно. Вот до сих пор человек не отдает долг. На что я могу расчитывать, если напишу заявление в суд?
Это относится к ст. 809 ГК РФ, то есть процентам за пользование займом. К нарушению срока возврата займа (неисполнению денежного обязательства) это отношения не имеет.
Вы можете рассчитывать на возврат суммы основного долга , процентов по расписке (по ставке рефинансирования) и неустойку по договору 10%. Но, скорее всего, суд снизит размер неустойки в несколько раз. Обращайтесь — поможем.
Если по расписке проценты предусмотрены, то, разумеется, расчет ведется исходя из указанной в расписке процентной ставки.
Доходами в целях исчисления налога на прибыль признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационные доходы.
Одновременное применение ст. 809 ГК РФ и ст. 395 ГК РФ.
При этом данные проценты стороны именовали не как неустойку, а как повышенные проценты за пользование кредитом.
Сумма займа — 100 000 руб. Годовая процентная ставка — 7%. Срок займа — 212 дней. Количество календарных дней в году — 365. Проценты начисляются в конце срока займа. Заем и проценты погашаются единовременно по окончании срока действия договора.
Согласно действующему законодательству договор займа может быть как возмездным, т.е. предусматривающим уплату процентов за пользование заемными средствами, так и безвозмездным, когда исполнение заемщиком обязательства ограничивается лишь возвратом долга (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Для кредитного договора, так же как и для договора займа, законом не предусмотрено каких-либо ограничений по размерам ставок за пользование кредитом. Однако из этого правила есть определенные исключения, но касаются они в основном случаев предоставления кредитных средств за счет средств бюджета (см. например, Постановления Правительства РФ от 20 мая 1999 г. N 552, от 7 марта 2001 г. N 192 и др.).
При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
Занять можно не только деньги, но и товары, сырье, имущество. В этом случае стороны составляют перечень имущества и подробно расписывают его наименование, количество и особенности. Заемщик возвращает ровно то же, что занимал. Соответственно, именно на этот завершающий день ежемесячно налоговому агенту надобно калькулировать МВ и НФДЛ с нее. За основу при расчете принимаются нормы пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ.
Итак, в суд в Московской области пришла гражданка и заявила, что она ссудила своим знакомым несколько миллионов рублей на один месяц. Им было нужно срочно решить проблему с кредитом. При этом они считались весьма надежными гражданами — не раз брали деньги в долг и всегда отдавали. А столь солидную сумму сама она собрать не смогла и для решения проблемы знакомых попросила помощи у друзей.
В расписке указаны штраф 0,5 в день. Остаются ли при этом проценты Можно ли нет что-то снизить в суде?
Москве от 22.11.2011 № 16-15/112957@). А вот беспроцентный заем между юридическим и физическим лицом, в том числе ИП, имеет свои налоговые нюансы в рамках начисления НДФЛ с материальной выгоды.
Вопреки ошибочному мнению некоторых работников МВ, которая образовалась от экономии на процентах, не облагается общеобязательными взносами. Об этом свидетельствует ст. 420 НК РФ.
Если сделка не попадает под критерии контролируемой, и стороны сделки — российские организации или граждане, то дополнительных налоговых рисков они не несут.
Да ,извините,покупательница-бабулька 82 года,но в договоре указано,что если бабушка не выплатит,то будет платить внучка А.Могу я подать иск на двоих?
Примеры: не в пользу налогоплательщика постановление АС Северо-Западного округа от 01.07.2015 № Ф07-3688/15, положительное решение в постановлении ФАС Уральского округа от 14.01.2009 № Ф09-10027/08-С3.
N 15/18 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности»). Да, такая возможность предусмотрена Гражданским кодексом. Согласно ст. 808 ГК РФ, договор займа между юрлицами должен быть заключен на бумаге. Прописать об отсутствии процентов за денежный заем также обязательно, поскольку иначе по умолчанию плата за заем должна рассчитываться исходя из ставки рефинансирования на дату возврата займа или его части (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Если заемщик – ИП либо физическое лицо
Это подтверждают и решения судов, например, постановление ФАС Уральского округа от 14.01.2009 № Ф09-10027/08-С3. То же касается и расходов: сумма выданного или возвращенного займа расходом не является (п. 12 ст. 270 НК РФ).
Если стороны сделки взаимозависимы, следующим шагом будет определение того, является ли эта сделка контролируемой.
Компания имеет право выдать не больше четырех займов в течение года. Чтобы дать в долг пятый раз, нужно оформить лицензию на кредитную деятельность. Если этого не сделать — руководство компании попадает под уголовную ответственность по статье 172 УК.
Кредитор может предложить целевой заем, чтобы убедиться, что заемщик тратит деньги на бизнес. В этом случае цель займа прописывают в договоре, и заемщик обязан потратить деньги на эту цель. Если заемщик тратит ссуду на что-то другое, кредитор вправе расторгнуть договор и потребовать досрочно вернуть долг.
Как рассчитать и уплатить проценты по договору займа
Так, например, кредитный договор не может быть безвозмездным. Это напрямую следует из ст. 819 ГК РФ, в которой сказано, что по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Несмотря на то что судебный спор разрешился в пользу налогоплательщика (из-за недостаточности доказательной базы со стороны налоговых органов), при схожих обстоятельствах не исключены судебные дела, исход которых предопределить сложно.
Сначала в процессе сложилась такая ситуация, что график платежей был нарушен, Заемщик уплачивал разные суммы в разное время, в Расписке Займодавца указывалось, что данные платежи получены в счет погашения общей задолженности по договору займа (без конкретной расшифровки на пени и др.), и получается как бы за пени тоже и Заемщик с этим согласен (если правильно понимаю).