Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Упрощенная система налогообложения для ип 2018 доходы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Индивидуальные предприниматели, которые работают без привлечения наемного труда, оплачивают за себя пенсионные и медицинские страховые взносы.
Например, в 2018 году при страховых взносах в ПФ и ФОМС — 32385 руб. если у ИП доход менее 539750 руб., то налога не будет. Это если предприниматель платил взносы поквартально.
Как рассчитывается УСН: определение налоговой базы
Все учесть и ничего не нарушить не так уж просто для большинства предпринимателей. Поэтому в статье мы собрали самую полную базу знаний и подробно разобрали: что такое упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году, что сдают и что платят упрощенцы с работниками и без, как рассчитывают налоги и кто освобожден от уплаты «упрощенного налога» в 2019 году.
Следует отметить, что фиксированные отчисления во внебюджетные фонды выплачиваются на УСН предпринимателем на общих основаниях. Но и тут упрощенка дает определенные льготы. Можно сэкономить на налогах, сократив их объем на сумму вышеупомянутых платежей.
Применение УСН избавляет ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС (исключение — НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).
4. Как рассчитать сумму платежа
Однако, по мнению Минфина РФ, если аванс (предоплата по договору) возвращается покупателю (заказчику) в налоговом периоде, в котором у «упрощенца» не было доходов, то налоговую базу на сумму аванса уменьшить невозможно (Письма Минфина России от 30.07.2012 N 03-11-11/224, от 06.07.2012 N 03-11-11/204).
При выборе «упрощенки», в качестве объекта налогообложения можно выбрать «доходы минус расходы», при котором взимается 15% налога от разницы дохода и расхода организации и «доходы», при котором платится 6%-ный налог от суммы доходов.
Закон был подписан В.В. Путиным 27 ноября 2017 года и вступил в силу уже в конце прошлого года. Изменения коснуться ИП на ЕНВД и ПСН.
Если доход ИП составил больше 300 000 руб., то фиксированный размер страховых взносов рассчитывается так: 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.
Не все контрагенты захотят с вами работать, если будете применять УСН. Все дело в НДС. Компании на УСН не являются плательщиками этого налога, поэтому не выставляют счета-фактуры. Получается, покупатель не сможет заявить вычеты.
Размер фиксированных выплат или, в простонародии, налог «на себя» ежегодно обязан уплачивать каждый Индивидуальный Предприниматель, не зависимо от того, получил он какой-либо доход или нет (в отличие от налогов).
Многие «новоиспеченные» предприниматели, открывшие ИП в последних числах декабря, даже не догадываются о том, что нужно будет сдавать декларацию с отчетностью деятельности за эти несколько дней до нового года.
Нет, не можете. Суммы страховых взносов, уплаченные в январе 2016 г., могут уменьшать налог (авансовый платеж) в 2016 г. Дело в том, что из положений пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ следует, что налог (авансовый платеж) при УСН уменьшается на обязательные страховые взносы, которые фактически уплачены в данном периоде.
Налоговые ставки для УСН зависят от объекта налогообложения. В случае если объект налогообложения — «доходы», ставка равна 6 % (налог уплачивается с суммы доходов). Объект налогообложения «доходы минус расходы» предполагает ставку 15 % (учитывается доход, уменьшенный на величину расхода).
Для небольшой фирмы выгодно сразу при регистрации подать пакет документов о переводе на упрощенную систему налогообложения («упрощёнку»).
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которому дано право вести предпринимательскую деятельность в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Так как ИП не является юридическим лицом, то система налогообложения у него в целом проще, чем у ООО и АО.
Выбирать режим допускается как при регистрации ИП в налоговой службе, так и позднее в процессе работы. Процедура в обоих случаях одинакова. Предприниматели, меняющие систему уплаты налогов после перевода, отчитываются дважды.
Система налогообложения Российской Федерации не стоит на месте. Каждый год, в зависимости от экономической ситуации в стране, система подвергается изменениям и нововведениям.
Каждый год возникает очень много вопросов возникает по теме налогового вычета страховых взносов ИП из налога по УСН для ИП на УСН 6% (“доходы”) без сотрудников.
Налоги и обязательные платежи ИП в 2018 году на упрощенке без работников
В 2018-м важным нововведением стало то, что оплату фиксированных взносов на будущую пенсию и медстрахование теперь ИП направляет как за себя, так и за сотрудников в налоговые органы, а не в соответствующие фонды. Все эти выплаты на УСН отчисляются по единому платежному документу с расчетного счета предпринимателя либо через Сбербанк.
В случае если расходная часть неделима, то проводят перерасчет согласно полученным доходам. Фиксированные взносы делятся по аналогичному принципу. Совмещать системы налогообложения нелегко, это реально лишь для опытных предпринимателей либо при наличии в штате грамотного бухгалтера.
Применять УСН вправе и индивидуальные предприниматели. Большинство предпринимателей используют именно этот спецрежим.
Подсчитать эти суммы не сложно, для этого не требуется бухгалтерское или экономическое образование. УСН позволяет владельцу ИП существенно сэкономить на персонале (особенно, если это небольшое предприятие с малым штатом). Но при наличии дополнительных работников, налоги подсчитать несколько сложнее.
Вместе с гордым званием «предприниматель», у вас появились новые обязанности в части уплаты налогов, сдачи отчетности и соблюдения прочих требований законодательства. Как не запутаться в законодательстве и не ошибиться?
Усн в 2018 году, все об упрощенной системе налогообложения
Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога.
Рекомендуется выбрать длительный доступ к сервису для возможности устранения недочетов, обнаруженных в налоговой инспекции.
Формулы расчета авансовых платежей и переплаты приведены в разделе 1.1 Декларации по УСН в столбце «Показатели» по кодам строк 020,040,050,070,080,100,110. В вашем случае переплата по итогам 9 месяцев считается по формуле: авансовые платежи за 1 и 2 кв. — (доход за 9 мес*6% — взносы в ПФР уплаченные в течение 9 мес.).
Всё понятно, если взносы уплачены в налоговом периоде! А если взнос в ПФ в размере 1% на доходы 2015 г свыше 300000 руб уплачен в установленный срок в 1 квартале 2016 г. Может ли эта сумма взноса быть принята к уменьшению налога УСН 6% за 2015 год для ИП без работников?
Малый бизнес внимательно относится к затратам, поэтому ИП важно правильно выбрать режим налогообложения. Что лучше – УСН, ЕНВД или патент? На какие льготы рассчитывать? Можно ли совмещать две системы уплаты налогов?
К 2018 году произошло относительно немного изменений, имеющих отношение к упрощенной системе налогообложения.
Возьмем в качестве примера ИП без наемных работников на «упрощенке» который арендует помещение и занимается пошивом и ремонтом одежды. У него есть кассовый аппарат для платежей физических лиц и расчетный счет для расчетов с ЮЛ и закупки тканей и фурнитуры.
Есть важная особенность расчета УСН: когда перечисленные суммы пособий и взносов выплачивают организации либо ИП с работниками, уменьшение аванса/налога на сумму взносов и/или пособий в целом возможно на не более чем 1/2 аванса.
Если бизнес уже работает также можно поменять налогобложение на упрощенный режим с очередного отчетного периода (заявка подается заранее, чтобы ИФНС успела провести регистрацию в базе ЕГРИП).
Поэтому и пишу, что взнос нужно сделать заранее, ДО завершения квартала. Но это не значит, что эта сумма, как говорят, «сгорит».
Предельная величина базы для начисления страховых взносов на ОПС определена на 2019 год в размере 1 150 000 руб.
То есть, мы сделали так называемый налоговый вычет из аванса по УСН и с чистой совестью уменьшаем его размер.
В 2018 году компании и предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого надо соблюдать лимиты по доходам и основным средствам.
Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
Основное преимущество УСН для коммерческой деятельности в том, что все взносы по налогам объединены в одну выплату – единый упрощенный налог для ИП. Соответственно уменьшается количество документов, которые нужно предоставлять для отчетности. За основу расчета долговых обязательств перед государством на УСН берется доход за налоговый период.
Прежде чем перейти к конкретным примерам, сделаю небольшое пояснение. Чтобы каждый раз не писать длинную формулировку “обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование ИП”, я буду писать “обязательные взносы” или просто “взносы за себя”. Но подразумеваются именно обязательные взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование “за себя”.
Предприниматели сами выбирают льготную систему из четырех возможных: УСН – упрощенная система налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход, ПСН – патентная система налогообложения (патент) или ЕСХН – единый сельхоз налог. Первые два варианта являются универсальными, поскольку подойдут разным направлениям деятельности. Вторая пара дает преимущества в ограниченных сферах деятельности.