Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при долевом участии в строительстве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Со всеми собранными документами нужно обращаться в налоговый орган по месту регистрации уже по истечении того года, в котором приобреталась недвижимость или подписывался акт.
Возврат осуществляется с расходов на выплату процентов по ипотечному кредиту. Сумма его составляет 13%.
Если сумма была внесена третьим лицом, то требуется оформить генеральную доверенность. Исключением являются ситуации, когда деньги вносились супругом дольщика.
Можно ли получить вычет, если дом еще не сдан
Для получения вычета по ДДУ потребуется несколько иной пакет документов, чем в случае покупки квартиры по договору купли-продажи. В первую очередь документы будут отличаться видом договора. Рассмотрим перечень документов более подробно:
- Декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком. Он также может воспользоваться услугами специальных организаций. В декларации указываются данные по суммам, затраченным на приобретение квартиры и уплаченным процентам по кредиту. А также производится расчет вычета.
- Заявление на вычет. Заявление подается либо вместе с декларацией, либо уже после того, как декларация будет проверена сотрудниками налоговой. Подается заявление по установленной форме, включающей в себя 3 страницы. Каждая из страниц содержит поля, необходимые к заполнению как налогоплательщиком, так и сотрудниками налогового органа. В заявлении важно указать правильно реквизиты для перечисления вычета. Взять такие реквизиты можно в отделении того банка, в котором у налогоплательщика открыт личный счет.
- Паспорт. Подается копия всех страниц такого документа.
- Справка 2-НДФЛ. Получить справку о доходах нужно у своего работодателя. Она подтверждает размер удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за прошедший год.
- ДДУ (договор долевого участия). Предоставляется копия такого договора, который подтверждает, что налогоплательщиком приобретена квартира.
- Акт приема-передачи;
- Документы, подтверждающие оплату. Здесь могут быть представлены копии документов, подтверждающих затраты на отделку «чернового» варианта квартиры.
- В том случае, если квартира приобреталась в ипотеку, для получения вычета по процентам необходимо предоставить подтверждение их оплаты. В качестве такого документа предоставляется справка банка.
При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье. Эта позиция подкрепляется абз.
Как указывает эта статья, право получить вычет даёт подписание ДДУ и акта приёма-передачи (пункт 3.6), и необязательно для оформления вычета ждать, пока будет оформлена государственная регистрация приобретённой квартиры.
Для заявления прав на требование налогового возврата в ИФНС отправляется заполненная декларация. На этом этапе возникают проблемы, так как разобраться в декларации непросто. Чтобы облегчить себе задачу, воспользуйтесь услугами бухгалтеров или специализированных фирм, которые подготовят декларацию за отдельную плату.
Сколько раз можно воспользоваться правом вычета
Статьей 220 Налогового кодекса разрешено оформлять имущественный налоговый вычет на приобретение жилья только за несовершеннолетних детей. Причем, у детей при достижении ими 18 лет право на вычет сохраняется. За остальных родственников, в том числе и совершеннолетних детей, такой вычет получить невозможно. Кстати, ваше право на вычет по покупке жилья не теряется.
Период проведения строительных работ. Если с момента передачи средств строительной компании прошло более трех лет, дольщик не сможет претендовать на получение вычета.
Внимание! Начать оформлять документы можно только в налоговый период, следующий за получением оформленного документа о продаже. Следовательно, нет никакого смысла раньше оформлять обращение в ФНС.
При отрицательном исходе проверки, налогоплательщик вправе исправить ошибки и подать заявление снова. Срок рассмотрения – 3 месяца, но на практике повторная проверка проходит намного быстрее.
Как получить налоговый вычет по договору долевого участия
Вычет при долевом участии в строительстве можно получить только после того, как был оформлен акт приема-передачи недвижимости в собственность налогоплательщика. Ранее подавать документы не имеет смысла, так ка налоговый орган к рассмотрению их просто не примет. После того, как налогоплательщик предоставит все документы, налоговый орган затратит определенное время на их проверку.
Во втором случае нужно собрать перечисленные уже документы, а также заполнить форму 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Можно подать весь пакет бумаг в ФНС лично. В этом случае можно сразу на месте обнаружить ошибки и исправить недочеты. Существует возможность отправить документы по почте. В этом случае, обнаруженные ошибки исправить сразу не получится.
Налоговый вычет – снижение базы, облагаемой налогом за счет траты средств на какие-либо нужды. Обычно вычеты предлагают оформить на важные нужды, как то покупка лекарственных препаратов, либо обучение. Вычет на приобретение жилплощади так же является насущным вопросом. Ставка налогового вычета, как и ставка НДФЛ, составляет 13% от суммы сделки.
Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.
Сколько денег можно вернуть по ДДУ
Важно! На каждый отчетный период, за который претендент желает вернуть деньги, заполняется отдельная декларация.
Возмещение НДФЛ при долевом строительстве производится в том же порядке, как и при приобретении любого другого жилья, но самое главное условие — у налогоплательщика должен быть акт приема передачи квартиры или свидетельство о регистрации прав собственности.
В первом варианте компенсация производится по итогу всего календарного года, в котором приобреталось недвижимое имущество и в последующие за ним годы.
По закону у каждого российского гражданина, купившего жилье появляется право на имущественный вычет. Такое правило действует и в отношении участия в долевом строительстве.
Законодательство позволяет резидентам произвести налоговый вычет при долевом участии в строительстве квартиры. А ведь такое строительство – один из главных способов улучшить жилплощадь за умеренную цену. Не каждый знает куда, с какими документами и в какой период времени можно обратиться за возвратом денежных средств, потраченных на приобретение жилья.
Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на льготу, каков размер возврата и особенности получения.
Возмещение НДФЛ при участии в долевом строительстве
На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке строящегося жилья заключают либо договоры долевого участия в строительстве, либо договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК).
Таким образом, ДДУ при покупке квартиры не является препятствием для получения вычета. От налогоплательщика потребуется только грамотное заполнение декларации, составление заявления, а также предоставление документов подтверждающих приобретение квартиры.
Последнее требование — льготу можно просить только в течение 3 лет с года, в котором были понесены расходы на имущество.
Имущественный налоговый вычет на приобретенную жилую недвижимость можно получить после того, как жилье станет вашей собственностью. А для этого вы должны получить на руки один из документов: свидетельство о праве собственности (при покупке готового жилья) или Акт приема-передачи (при долевом участии).
У вас это 2017 и последующие годы. Возможность и право возвратить налоги за предыдущие периоды есть только у российских пенсионеров, да и то не более чем за 3 года до приобретения жилья.
Каждый супруг имеет право на вычет при приобретении в совместную собственность квартиры в строящемся доме. Оно сохраняется и при разделении имущества между членами семьи по долям.
В ней говорится о том, что возврат налога могут оформить супруги одновременно, при условии, что покупка совершена в период заключения брака. Части возвращаемого налога определяются супругами самостоятельно.
Длительное строительство. С момента оформления договора долевого строительства до получения гражданином акта приема-передачи на руки проходит несколько лет, складывающихся в несколько налоговых периодов.
Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве в 2017 году
Заключаемый между собственником жилья и застройщиком договор должен в полной мере соответствовать всем требованиям Федерального закона.
Передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилого объекта застройщиком и принятие покупателем.
Дольщик принимает участие в мошеннических схемах строительной компании или перечисляет средства не по ДДУ.
Предоставление зарегистрированного свидетельства в налоговую службу не требуется. Право на компенсацию покупатель получает сразу же, как только подпишет приёмопередаточный акт с застройщиком. Данный документ подтверждает права собственности на купленную жилплощадь. Приёмопередаточный акт подписывается, когда дом уже полностью достроен и введён в эксплуатацию.
Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве
Налоговые вычеты по праву можно считать государственной льготой. Одной из их разновидностей является возмещение затрат всем гражданам по приобретению жилой недвижимости. Возврату подлежит подоходный налог, уплаченный покупателем со своих доходов.
Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).
Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях. Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ. Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя. Даже при условии, что гражданин оформит ипотечный кредит и будет исправно его выплачивать несколько лет.
Учет расходов при налоговых вычетах
Условия и алгоритм выплат по договору долевого участия аналогичны налоговым возмещениям по обычному договору купли-продажи жилой недвижимости.
Покупка жилплощади в недостроенном доме – дело нередкое. Здесь подходит вариант оформления договора о долевом участии или договор паенакопления в ЖСК. В обоих случаях срок между документальным оформлением сделки и выдачей регистрационного свидетельства о праве собственности доходит до нескольких лет.
Получить вычет по ДДУ является таким же законным правом налогоплательщика, как и получение вычета при оформлении договора купли-продажи. При этом должны соблюдаться определенные требования, которые мы подробно рассмотрим:
- Гражданство РФ. Получить налоговый вычет по ДДУ вправе только граждане с российским гражданством.
- Наличие официального дохода. Для получения вычета граждане должны иметь официальный доход, с которого удерживается и перечисляется в бюджет 13%. Следует это их того, что вычет по НДФЛ есть ни что иное, как возврат части подоходного налога, перечисленного в бюджет. Если гражданин ничего не получал, то и возвращать ему будет нечего.
- Затраченные на приобретение жилья денежные средства. Получение права на вычет обусловлено тем, что граждане затрачивают свои средства. Даже в том случае, если квартира приобретается в кредит, право на льготу не утрачивается.
Если вы уверены, что вашей годовой суммы уплаченных налогов достаточно для получения обоих вычетов, то можете смело оформлять налоговую декларацию. В программе заполнения декларации в разделе «Вычеты» укажете как основную сумму вычета (но не более 2 миллионов рублей), так и фактически выплаченные проценты по ипотеке (не более 3 миллионов рублей).
Заключая договор, гражданин сможет защитить себя от неприятных неожиданностей. ДДУ имеет стандартную форму заполнения.
При его подписании нужно учесть следующие особенности:
- В договоре должна быть точная информация о сроках передачи квартиры дольщику по акту.
- В документе должна присутствовать точная стоимость недвижимости. Без этого договор может быть признан недействительным. Эта цифра будет иметь важное значение при заполнении документов на предоставление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ.
И покупка квартиры или комнаты по ДДУ также дает право покупателю воспользоваться фискальной льготой, то есть получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве. Право на возмещение расходов у покупателя возникает с момента подписания акта приема-передачи имущественного объекта, а не регистрации квартиры (получения свидетельства, выписки из единого реестра).