Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполненная книга доходов и расходов при усн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
КФХ приобретено ОС комбайн стоимостью 5542000,00. Оплачен, поставлен на учет в Россельхознадзор и введен в эксплуатацию в декабря 2016 года. Можно ли учесть в расходах за 2016год всю сумму стоимости комбайна. Если можно то по декларации будут убытки. Как к этому отнесутся налоговики?
На бумаге:
- Книга прошивается, пронумеровывается и скрепляется печатью (при ее наличии) в начале нового года;
- Распечатывается непосредственно с приказа ее утвердившего либо приобретается уже в готовом виде;
- Заполнять книгу нужно шариковой или перьевой ручкой с черными или синими чернилами;
- При совершении ошибки аккуратно зачеркивается неправильный текст, поверх или снизу черты указываются верные сведения. Использование корректирующих средств (замазок и т.д.) не допускается. Исправленная запись заверяется подписью руководителя ЮЛ или ИП с указанием даты правки и скрепляется печатью (при наличии).
Все сведения, вносимые в регистр, должны быть обоснованы и документально подтверждены первичными документами.
Общие требования КУДиР для всех налоговых режимов
УСН 6% — в первый раздел нужно вносить только деньги, которые поступают на расчетный счет или в кассу организации. Тут же надо указать дату и номер первичного документа: платежного поручения, приходного кассового ордера или выписки кредитной организации.
Выбрав наиболее удобный для себя способ ведения книги учета доходов и расходов, организация должна указать его в своей учетной политике.
Указывать в КУДиР необходимо только экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы, за счет которых налогоплательщик смог получить доход. Допускается учет затрат на социальное страхование работников, их зарплаты, а также материальных расходов. Запрещено вносить в книгу личные расходы ИП, за счет которых налогоплательщик не получил прибыль.
КУДиР можно вести как в электронном, так и в бумажном виде. Бланк документа можно скачать на сайте налоговой службы и распечатать или приобрести в книжном магазине. Заполненный документ необходимо хранить в течение 4 лет с момента окончания отчетного периода.
Предприниматели не указывают в графе 4 раздела I книги доходы, которые облагаются НДФЛ. Об этом прямо говорится в п. 2.4 Порядка, утвержденного приказом № 135н.
В соответствии с Налоговым кодексом все документы бухгалтерского и налогового учета обязаны храниться в организации и у ИП не менее 4 лет. Утеря, уничтожение или отсутствие КУДИР подлежит привлечению к ответственности в рамках статьи 120 НК РФ.
Сервис поможет вам сформировать книгу как в автоматическом режиме с загрузкой выписок из вашего банка(ов), так и вручную, так же сервис позволяет применить оба варианта заполнения.
Ведение книги учета доходов и расходов является довольно трудоемкой процедурой, и должно производиться лицом, имеющим соответствующий опыт и знания в сфере работы с подобной документацией. Ведение книги может осуществляться в электронном, так и в бумажном виде.
УСН 15% — первый раздел заполняйте полностью. Указывайте только те доходы и расходы, которые включаются в налоговую базу по налогу УСН. Прочие доходы и расходы указывать не нужно. Финансовые затраты, которые не связаны с получением прибыли, в Книгу не включайте.
Наш сервис не сохраняет полученные от Вас данные, все загруженные файлы автоматически удаляются после обработки.
День добрый! Подскажите, присутствуют расхождения между налоговой декларацией и КУДИР, в расходах поквартально, суммы разные, но итоговая одна, у ФНС претензий не будет?
Проверьте правильность данных вашей организации. В случае каких либо ошибок, вы сможете их поправить в полученном файле КУДиРа, за исключением неверно введенного ИНН. Если вы ввели неправильный ИНН, вам необходимо заново пройти всю процедуру создания книги заново. В противном случае система не сможет правильно определить ваши поступления в выписке и книга сформируется пустой.
Как заполнить книгу учета доходов и расходов при УСН
Любые данные, вносимые в книгу, должны иметь документальное подтверждение, будь то чеки, квитанции, накладные, расходные ордера и т.п. Учет должен вестись исключительно в рублях – никаких иностранных валют в книге быть не должно. В том случае, если при внесении информации в документ была допущена ошибка, ее необходимо аккуратно исправить и заверить исправление подписью и печатью организации.
Для каждого из них разработано несколько таблиц, заполнять их надо по каждому виду деятельности отдельно.
Спасибо!и еще вопрос:если я на “доходах6%”,нужно ли заполнять расходы или фиксировать только поступления?
Документ для УСН намного проще, и заполняют его не только ИП, но и организации, применяющие упрощенную систему налогообложения.
Работаем на УСН доходы. Работаем без кассового аппарата, выписываем бланки строгой отчетности. Что указывать в графах 2,3 КУДиР? Просто торговая выручка, не ссылаясь на документ?
Если юрлицо имеет несколько обособленных подразделений, то учет по их доходам и расходам ведется в одной КУДИР, находящейся в головной организации, без выделения данных по каждому подразделению.
КУДИР в соответствии с законодательством РФ является основным и единственным регистром налогового учета для организаций и ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения. Обязанность ведения документа возложена на всех «упрощенцев», вне зависимости от выбранного объекта обложения. Отличие состоит лишь в порядке отражения сведений.
Не включается также доход от продажи имущества, которое в предпринимательской деятельности не используется.
Как вести книгу доходов и расходов при упрощенке? Это окажется несложным, если знать основные правила. Расскажем о них, а также приведем бланки и образцы заполненной книги.
Форма этого регистра и правила (порядок) его заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н (далее — Порядок, приказ № 135н).
С прошлого года данное требование было отменено, но на необходимости ведения и наличия указанного документа у организации и ИП на УСН это никак не отразилось.
Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно. Кроме того, с 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе. Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно.
Уважаемая Нина и пользователи сервиса! Обращаю внимание что к сожалению язык программирования на этом и остальных сайтах основан не русскоязычными программистами и все математические расчеты ведутся в соответствии с международными стандартами, соответственно сумма с копейками разделяется точкой, а не запятой. Для примера можете открыть любую выписку из банка в формате того же 1С.
Министерство финансов РФ совместно с налоговой службой разработали 4 формы КУДиР:
- для ИП на ОСНО;
- для ИП на УСН;
- для ИП на ПСН;
- для ИП на ЕСХН.
Используется регистр в период применения УСН. Если у предпринимателя одновременно несколько разных режимов – например, УСН и ЕНВД или патент, в форму вносятся только те сведения, что относятся к «упрощенке».
Первый лист книги содержит основную информацию о юрлице или ИП ее ведущем. На нем указывается объект обложения, данные о налогоплательщике, сведения о банковских счетах.
Смирнов применяет УСН с объектом «доходы» и не имеет работников. Он заключил договор поставки № 5 от 09.01.2019 с ООО «Фиалка» и получил от общества на расчетный счет денежные средства:
-
10.01.2019 по платежному поручению № 12 в сумме 40 000 рублей;
-
06.03.2019 по платежному поручению № 23 в сумме 35 000 рублей;
-
10.06.2019 по платежному поручению № 48 в сумме 70 000 рублей;
-
09.08.2019 по платежному поручению № 65 в сумме 60 000 рублей;
-
08.11.2019 по платежному поручению № 87 в сумме 45 000 рублей.
Книга расходов и доходов ИП на УСН
Книга доходов и расходов при УСН 2020 состоит из титульного листа и 4 разделов:
- Доходы и расходы.
- Учет затрат на приобретение ОС и НМА, учитываемых при определении налоговой базы.
- Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговою базу по УСН.
- Расходы, уменьшающие сумму исчисленного УСН.
Даже если предпринимательская деятельность не осуществляется вовсе, упрощенцы обязаны вести «нулевую» книгу. Факт отсутствия доходов, расходов не является основанием для освобождения от ее ведения.
БухУчет: В типовых операциях документов списания (реализации) ТМЦ (накладные, УПД, требования) добавлена формула расчета суммы проводки «По средней себестоимости».
Но не все доходы и расходы включаются в регистр, а лишь те, что предусмотрены упрощенной системой налогообложения и выбранным объектом данного спецрежима.
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН 2016
Книга доходов ИП УСН должна содержать все сведения о хозяйственных операциях, подлежащих учету в рамках применяемой системы. При отсутствии деятельности в налоговом периоде КУДиР ведется с нулевыми показателями.
При этом обязанности сдавать КУДиР в налоговую нет. Если налоговики потребуют предоставить Книгу учета доходов и расходов в ходе проверки, тогда вы обязаны предоставить Книгу в бумажном варианте, сшитую, пронумерованную и подписанную.
Порядок ведения книги доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей ничем не отличается от общих правил.
Книга учета доходов и расходов (упоминается как КУДиР) представлена в виде регистра налогового учета, который обязаны заполнять все ИП и организации, использующие УСН. На базе данного документа рассчитывается налог и формируется декларация. При отсутствии книги взимается штраф в размере 10 тыс. руб. и выше.
При совершении ошибки аккуратно зачеркивается неправильный текст, поверх или снизу черты указываются верные сведения. Использование корректирующих средств (замазок и т.д.) не допускается. Цифры, отраженные в первом разделе КУДиР, суммируются поквартально нарастающим итогом, на основании полученных данных определяют налогооблагаемую базу для УСН.