Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет за землю». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В связи с этим мы решили осветить более подробно данный вопрос. Налоговый вычет при приобретении земельного участка можно получить только в том случае, если на этом участке есть жилой дом.
Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.
Возврат налога при покупке земельного участка: с домом или без
Земля может быть куплена только на:
- собственные сбережения;
- средства ипотечного кредита.
Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа. Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит. Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:
- Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
- Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
- Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
- Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
- Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.
При купле площади под дальнейшее использование нужно запросить у продавца свидетельство на право собственности, чтобы в дальнейшем не возникло проблем при перерегистрации. Вернуть процент от растрат при СНТ не получится.
Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.
Декларацию придется подавать каждый год, пока Петров не получит вычет в размере затрат на дом. При сохранении текущего дохода это займет три года.
Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
Есть еще один способ получить налоговый вычет – через работодателя. Для этого не нужно ждать, когда закончится год, в котором был оформлен дом, а можно подать документы на вычет в том же году.
На следующий год Иван Семенович купил земельный участок за один миллион рублей и построил новый дом, который ему обошелся в общей сложности в 3 миллиона рублей.
Когда и в каком размере можно получить вычет?
Размеры вычета, который могут оформить граждане при покупке земли, установлен в ст. 220 НК. Согласно ей гражданин может получить выгоду до 390 000 рублей, что составляет 13 % от 3 миллионов рублей. При этом:
- 2 миллиона рублей должна стоить сама земля;
- 1 миллион рублей должен переплатить по ипотечным процентам за нее собственник.
В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться. Петрунев М.С. купил участок земли за 1,5 млн. руб. и построил на нем дом, потратив на это строительство 3,5 млн. руб. Общие расходы составили 5 млн. руб. Не смотря на эту сумму, Петрунев М.С. сможет предъявить к вычету 2 млн. руб. и получить на руки 260 тыс. руб.
В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.
Получить налоговый вычет при покупке участка можно только с условием, что на этой земле будет возведено жилое помещение.
Получить имущественный вычет могут граждане, которые приобрели земельный участок за счет своих собственных или кредитных средств.
Налоговый вычет при приобретении земельного участка можно получить только в том случае, если на этом участке есть жилой дом. Этот дом может быть изначально куплен вместе с землей, либо быть построенным владельцем земельного участка. Связано это с тем, что в налоговом кодексе нет отдельного понятия вычета за землю, а расходы на ее приобретение могут быть учтены только вместе с расходами на жилой дом.
При этом если недвижимость приобреталась за счет кредитных средств, то вернуть можно будет не только сам кредит, но и начисленные на него проценты (но в пределах установленной максимальной суммы).
Так как нет отдельного вычета на земельный участок, то размер вычета при покупке земли будет таким же, как и при покупке отдельного жилья., то есть максимальный размер 2 млн. руб. на расходы как на саму землю, так и на жилой дом на ней построенный или купленный вместе с землей.
Вычет применяется по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.
Индивидуальное строительство или готовый объект?
Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.
На каких условиях может быть оформлен возврат налога. В каких случаях налоговая компенсация не будет предоставлена. Какие понадобятся документы, в какой срок успеть подать заявление. Пошаговая инструкция по оформлению налогового вычета.
В соответствии с НК РФ фактические расходы на покупку земельного участка, принимаемые для расчета имущественного вычета, не могут быть более 2 млн. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220).
Взнос при покупке оплачивается из заключения документа дарения, но только не между родственниками. В данном случае НДФЛ вычисляется, исходя из суммы выплаты за загородный участок. Обязанность налогообложения дач, что находятся в РФ, относится ко всем покупателям и продавцам (об этом говорится в ст. 220 налогового кодекса РФ п. 1).
В Налоговом кодексе РФ не прописан налоговый вычет при покупке земельного участка под строительство жилья. Расходы на приобретение могут быть включены только после ввода дома в эксплуатацию. Оформить возврат излишне уплаченного налога можно и в случае, когда земля продавалась с домом.
Особенности заявления земельного вычета
После исчерпания лимита налогоплательщик не сможет получить ИНВ.Проценты по ипотеке не относятся к этому лимиту. Возвращение налога при покупке дома. Изучаем все нюансы получения налогового вычета при покупке земельного участка.
Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет.
Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.
Когда можно претендовать на налоговый вычет
Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.
Получить налоговый вычет при покупке участка можно только с условием, что на этой земле будет возведено жилое помещение. Значит, статус этого земельного участка будет звучать так: «Для индивидуального жилищного строительства».
В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его.
В налоговом законодательстве есть четкое ограничение по поводу средств, за счет которых приобретается земельный участок под жилье. Эти средства могут иметь только два источника:
- собственные накопления покупателя;
- банковский кредит.
В противном случае вычет будет полагаться только после того, как на участке будет построен и сдан в пользование жилой дом.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
В налоговом законодательстве есть четкое ограничение по поводу средств, за счет которых приобретается земельный участок под жилье.
НК РФ, налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, в том числе в виде налогового вычета, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
Суслов В. П. приобрел земельный участок для постройки жилья. А потом его семейные обстоятельства изменились, и он решил переделать уже начатый дом под магазин и сдавать его в аренду. Кроме других неприятностей (за нецелевое использование участка, например) Владимир Петрович также получит отказ в получении налогового вычета при покупке земельного участка.
На следующий год Иван Семенович купил земельный участок за один миллион рублей и построил новый дом, который ему обошелся в общей сложности в 3 миллиона рублей. Вся сумма затрат на приобретение участка и строительство дома составила 4 000 000 рублей (1 000 000 + 3 000 000).
Детально о налоговом вычете за покупку земельного участка говорит подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. В нём расписаны условия и обстоятельства предоставления такой скидки по обязательствам гражданина перед государством при совершении сделки.
В эту сумму входят и другие затраты, связанные с жильём:
- возведение дома;
- отделочные работы;
- разработка проектно-сметной документации;
- покупка отделочных материалов.
Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога. На получение имущественного вычета не предусмотрено никаких сроков давности, то есть обратиться за ним можно в любое время, независимо от момента приобретения (даже через 10-20 лет).